Guardiano dell'IRA
Che cos'è un Guardian IRA?
Un tutore IRA è un conto pensionistico individuale (IRA) detenuto a nome di un tutore legale o genitore per conto di un bambino o di un altro minore di età inferiore ai 18-21 anni (a seconda della legislazione statale) o di un individuo incapace di gestire le loro finanze a causa di una disabilità fisica o mentale. Questo è anche chiamato IRA di custodia.
Capire un Guardian IRA
Un tutore è responsabile della firma dei documenti per conto di un minore o di un adulto con bisogni speciali. Le responsabilità del tutore cessano una volta che il bambino non è più minorenne o quando l'adulto può gestire le proprie finanze.
Esistono due diversi tipi di IRA adatti ai bambini: tradizionale e Roth. La differenza principale tra IRA tradizionali e Roth è quando si pagano le tasse sul denaro contribuito al piano. Con un'IRA tradizionale, paghi le tasse quando ritiri i soldi durante il pensionamento (alla tua aliquota fiscale allora applicabile). Un IRA tradizionale contiene guadagni ante imposte. Con un Roth IRA, il denaro messo sul conto è già stato tassato, quindi contiene guadagni al netto delle tasse.
In qualità di custode,. l'adulto controlla i beni nell'IRA di custodia fino a quando il bambino non raggiunge l'età di 18 anni (o 21 in alcuni stati), a quel punto i beni vengono loro ceduti. L'IRA è aperta a nome del bambino e il custode dovrà fornire il proprio numero di previdenza sociale quando apre il conto.
Gli IRA hanno senso per i ragazzi che hanno un reddito guadagnato abbastanza da dover presentare le tasse sul reddito. Si noti che per il 2022, la detrazione standard è fino a $ 12.900 per un individuo e per il 2021 è di $ 12.550. Quindi i bambini potrebbero guadagnare così tanto e non dover pagare alcuna tassa federale,. anche se dovrebbero comunque presentare una dichiarazione.
La conversione di un IRA tradizionale in un Roth può avere senso per i bambini, specialmente negli anni in cui hanno un reddito minimo o nullo. Potrebbero convertirsi alla detrazione standard ogni anno e pagare poche o nessuna tassa federale.
Vantaggi di un Guardian IRA
Come un tipico IRA, il denaro all'interno di un tutore IRA cresce esentasse mentre in un tradizionale o Roth IRA. Il vantaggio di un Roth rispetto a un'IRA tradizionale è che quando il bambino ritira i soldi molti decenni dopo, non dovrà pagare l'imposta sul reddito su di esso. Al contrario, un'IRA tradizionale si tradurrà in una passività fiscale differita. Inoltre, attualmente non sono richieste distribuzioni minime (RMD) sui conti Roth.
Il Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act del 2019 (SECURE Act) è diventato legge il 20 dicembre 2019 e ha apportato importanti modifiche alle regole RMD. Se hai raggiunto l'età di 70½ anni nel 2019, si applica la regola precedente e devi prendere il tuo primo RMD entro il 1 aprile 2020. Se raggiungi 70½ anni nel 2020 o successivamente devi prendere il tuo primo RMD entro il 1 aprile dell'anno successivo raggiungi i 72 anni di età .
Mette in risalto
L'IRA guardiano può essere di natura tradizionale o Roth e funzionare in modo identico alle loro varietà non guardiane.
Un tutore IRA è più adatto per i minori che guadagnano il proprio reddito.
Un tutore IRA è un conto pensionistico di custodia detenuto per conto di un minore o inabile a carico.
Un tutore Roth IRA sarà finanziato con dollari al netto delle tasse.
Un minore può ottenere il controllo del proprio account una volta che ha raggiunto l'età di 18 anni.
