آرتشر MSA
ما هو آرتشر MSA؟
حساب آرتشر MSA هو حساب توفير طبي (MSA) تم إصداره في الأصل في عام 1996 وسمي على اسم عضو الكونجرس السابق عن ولاية تكساس بيل آرتشر ، الذي رعى التعديل الذي أدى إلى إنشائه. كما هو الحال مع حساب التوفير الصحي الأحدث (HSA) ، قدم Archer MSA لصاحب الحساب طريقة ضريبية مميزة للادخار في النفقات الطبية. اختار الكونجرس التوقف عن إنشاء Archer MSA الجديد في عام 2007. تم السماح لـ Archer MSA الحالي بالاستمرار ، بشرط أن يظل المالك مؤهلاً ويتم تشغيل الحساب وفقًا للمتطلبات القانونية.
تستمر بعض حسابات إتفاقية الإدارة العليا لـ Archer كحسابات نشطة حتى يومنا هذا.
فهم آرتشر MSA
أنشأ الكونجرس Archer MSA خصيصًا للأفراد العاملين لحسابهم الخاص ولموظفي الشركات الصغيرة التي تضم أقل من 50 موظفًا. المساهمات في الحساب من قبل المالك معفاة من الضرائب. تُستثنى مساهمات صاحب العمل أو الموظف من خلال استقطاعات الرواتب من دخل الموظف. يجب تقديم جميع المساهمات نقدًا. المساهمات في بدل الإقامة المخصص لرامي السهام يمكن أن يتم تقديمها من قبل الموظف أو صاحب العمل - ولكن ليس من قبل كليهما في نفس العام.
الأرباح على الأموال المساهمة لا تخضع للضريبة والتوزيعات من الحساب معفاة من الضرائب بشرط أن يتم استخدام الأموال لدفع النفقات الطبية المؤهلة. يتحمل أصحاب الحسابات الضرائب والعقوبات إذا قاموا بسحب الأموال لاستخدامات غير مؤهلة.
يجب أن يكون Archer MSA مصحوبًا بخطة صحية عالية الخصم (HDHP). تساعد الأموال المالك في دفع المصاريف قبل الوصول إلى المبلغ القابل للخصم في الخطة بالإضافة إلى المدفوعات المشتركة التي تتطلبها الخطة ورسوم النفقات المؤهلة التي لا تغطيها الخطة.
لا تزال بعض اتفاقات الخدمة العسكرية الخاصة بآرتشر موجودة ، على الرغم من أنه لا يمكن إنشاء أخرى جديدة. يجب إقران كل من HSAs و Archer MSA بخطة صحية قابلة للخصم العالي.
تاريخ آرتشر MSA
كان Archer MSA برنامجًا تجريبيًا يعتقد مروجوه أنه سيساعد في الحد من الإفراط في استخدام خدمات الرعاية الصحية. كانوا يأملون في أن تجعل الموظفين على دراية بالتكاليف الفعلية لخدمات الرعاية الصحية من خلال خطط للخصم العالي واستخدام حسابات التوفير الطبية الخاصة بهم لدفع تكاليف الرعاية الصحية. من غير الواضح ما إذا كان هذا البرنامج قد حفز الإنفاق على الرعاية الصحية بمزيد من الحذر أم لا. كان تأثيره محدودًا لأن المشاركة اقتصرت على العاملين لحسابهم الخاص والعاملين في الشركات الصغيرة.
تم تقديم حسابات التوفير الصحية (HSAs) في عام 2003 وانتهى بها الأمر لتحل محل Archer MSA. بينما يمكن للمشاركين في HSA استخدام حساباتهم بمجرد إنشاء HSAs ، يمكنهم أيضًا الاستمرار في الاستفادة من حساباتهم في التقاعد. على الرغم من أنه لم يعد بإمكان الأفراد المساهمة في Archer MSA و HSAs بمجرد تسجيلهم في Medicare ، يمكنهم الاستمرار في تلقي التوزيعات المعفاة من الضرائب لدفع النفقات الطبية المؤهلة. يمكن للأفراد الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر استخدام التوزيعات لأي غرض آخر وسيتحملون ضريبة الدخل على المبلغ ولكن بدون عقوبة. وبالتالي ، يمكن أن تكون المدخرات في هائل سعيد أنعم في التقاعد.
HSA مقابل MSA
كل من HSAs و Archer MSA المتبقية عبارة عن حسابات توفير مستفيدة من الضرائب والتي من المفترض استخدامها لتغطية النفقات الطبية ويجب إقرانها بـ HDHP. ولكن هناك بعض الاختلافات. كان Archer MSA متاحًا فقط للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة التي تضم 50 عاملاً أو أقل. لا يمكن إنشاء آرتشر MSA جديدة.
على النقيض من ذلك ، يمكن تقديم HSA للموظفين من قبل الشركات من أي حجم ويمكن إنشاؤها من قبل كل من العاملين لحسابهم الخاص والفرد العاطل عن العمل. قد تتلقى HSAs تمويلًا من كل من صاحب العمل والموظف في أي عام ، بدلاً من أن تقتصر على المساهمات فقط من أحدهما أو الآخر. في الأساس ، اتخذت HSAs نموذج Archer MSA ووسعته.
وتجدر الإشارة إلى أن Archer MSA و HSA تختلف فيما يتعلق بمتطلبات خصومات HDHP والمصروفات من الجيب وكذلك الحدود القصوى للمساهمات. متطلبات هائل سعيد أنعم بشكل عام أكثر فائدة للمؤمن عليه.
بالنسبة لـ Archer MSA في عام 2022 ، يجب أن يكون لـ HDHP المرتبط حدًا أقصى للخصم يبلغ 3650 دولارًا للفرد وبحد أقصى 7300 دولارًا للعائلة.
بالنسبة إلى HSA ، فإن الحد الأدنى للخصم HDHP لعام 2022) هو 1400 دولار للفرد و 2800 دولار للعائلة. الحد الأقصى في عام 2022 هو 7،050 دولارًا للفرد و 14،100 دولارًا للعائلة.) هذا الحد الأدنى للخصم من HSA لـ HDHP أقل من الحد الأدنى لـ Archer MSA وبالتالي أكثر فائدة للمؤمن عليه.
الحد الأقصى للمساهمة السنوية في برنامج Archer MSA هو 75٪ من مبلغ HDHP القابل للخصم للخطة العائلية و 65٪ من هذا المبلغ للخطة الفردية. حدود مساهمة هائل سعيد أنعم أكثر سخاء ويتم تعيينها كمبالغ محددة يتم تعديلها بانتظام للتضخم. لعام 2022 ، حدود مساهمة HSA هي 3650 دولارًا للفرد و 7300 دولارًا للعائلة. يمكن للأفراد الذين يبلغون من العمر 55 عامًا أو أكبر المساهمة بمبلغ إضافي "تعويضي" قدره 1000 دولار أمريكي إلى حساب متوسط الدخل البشري في عام 2022. ومع ذلك ، لا يسمح آرتشر MSA بمثل هذه المساهمة اللحاق بالركب.
قد يجد الأفراد الذين يمتلكون Archer MSAs أنه من المفيد تحويل حساباتهم إلى HSAs للاستفادة من قواعد HSA الأكثر سخاءً. ومع ذلك ، عند النظر في مثل هذا التبديل ، يجب تقييم الاختلافات بين شروط Archer MSA للمؤمن عليه و HSA المقترحة ، ولا سيما سقف خصومات Archer MSA وغياب أي حد لخصم HSA.
يسلط الضوء
كان Archer MSA عبارة عن حساب توفير طبي يتمتع بامتيازات ضريبية متاح للعاملين لحسابهم الخاص والشركات التي تضم 50 موظفًا أو أقل.
لا يمكن استخدام Archer MSAs و HSAs إلا مع الخطط الصحية ذات الخصم المرتفع (HDHPs).
رفض الكونجرس تفويض آرتشر MSA الجديدة بعد عام 2007 ، على الرغم من إمكانية استمرار الحسابات الحالية وبعضها لا يزال موجودًا.
كان Archer MSA بمثابة نموذج لحساب التوفير الصحي الأحدث والأوسع انتشارًا (HSA).
لا توجد ضريبة دخل فيدرالية مستحقة على المساهمات في Archer MSA و HSAs ، وأرباح الحساب ، والتوزيعات المستخدمة للنفقات الطبية المؤهلة.
