आर्चर एमएसए

एक आर्चर एमएसए क्या है?

एक आर्चर एमएसए एक चिकित्सा बचत खाता (एमएसए) है जिसे मूल रूप से 1996 में अधिनियमित किया गया था और इसका नाम टेक्सास के पूर्व कांग्रेसी बिल आर्चर के नाम पर रखा गया था, जिन्होंने उस संशोधन को प्रायोजित किया था जिसके कारण इसकी स्थापना हुई थी। हाल के स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) की तरह, एक आर्चर MSA ने खाताधारक को चिकित्सा खर्चों के लिए बचत करने के लिए कर-सुविधाजनक तरीका प्रदान किया। कांग्रेस ने 2007 में नए आर्चर एमएसए के निर्माण को बंद करने का विकल्प चुना। मौजूदा आर्चर एमएसए को जारी रखने की अनुमति दी गई, बशर्ते मालिक पात्र बने रहे और खाता कानूनी आवश्यकताओं के अनुसार संचालित किया गया था।

कुछ आर्चर एमएसए आज भी सक्रिय खातों के रूप में जारी हैं।

आर्चर एमएसए को समझना

कांग्रेस ने विशेष रूप से स्व-नियोजित व्यक्तियों और 50 से कम कर्मचारियों वाले छोटे व्यवसायों के कर्मचारियों के लिए आर्चर एमएसए बनाया। मालिक द्वारा खाते में योगदान कर-कटौती योग्य है। एक नियोक्ता द्वारा, या एक कर्मचारी द्वारा पेरोल कटौती के माध्यम से योगदान, कर्मचारी की आय से बाहर रखा गया है। सभी योगदान नकद में किए जाने चाहिए। एक आर्चर एमएसए में योगदान कर्मचारी या नियोक्ता द्वारा किया जा सकता है - लेकिन एक ही वर्ष में दोनों द्वारा नहीं।

योगदान किए गए धन पर आय पर कर नहीं लगाया जाता है और खाते से वितरित किया जाता है, कर-मुक्त होता है, बशर्ते धन का उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जाता है। गैर-योग्य उपयोगों के लिए धन निकालने पर खाताधारकों को कर और दंड देना पड़ता है।

एक आर्चर एमएसए के साथ एक उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) होनी चाहिए। योजना के कटौती योग्य के साथ-साथ योजना के लिए आवश्यक सह-भुगतानों तक पहुंचने से पहले मालिक द्वारा खर्च के लिए भुगतान की जाने वाली सहायता राशि और योग्य खर्चों के लिए शुल्क जो योजना को कवर नहीं करता है।

कुछ आर्चर एमएसए अभी भी मौजूद हैं, हालांकि नए नहीं बनाए जा सकते। एचएसए और आर्चर एमएसए दोनों को एक उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना के साथ जोड़ा जाना चाहिए।

आर्चर एमएसए का इतिहास

आर्चर एमएसए एक प्रायोगिक कार्यक्रम था जिसके बारे में इसके प्रवर्तकों का मानना था कि इससे स्वास्थ्य सेवाओं के अति प्रयोग को सीमित करने में मदद मिलेगी। उन्हें उम्मीद थी कि यह कर्मचारियों को उच्च-कटौती योग्य योजनाओं और स्वास्थ्य देखभाल के लिए भुगतान करने के लिए अपने स्वयं के चिकित्सा बचत खातों के उपयोग के माध्यम से स्वास्थ्य सेवाओं की वास्तविक लागत से अवगत कराएगा। यह स्पष्ट नहीं है कि यह कार्यक्रम स्वास्थ्य देखभाल पर अधिक सावधानी से खर्च करने के लिए प्रेरित है या नहीं। इसका प्रभाव सीमित था क्योंकि भागीदारी स्वरोजगार और छोटे व्यवसायों के कर्मचारियों तक ही सीमित थी।

स्वास्थ्य बचत खाते (HSAs) 2003 में शुरू किए गए और आर्चर MSA की जगह ले लिए गए। जबकि एचएसए प्रतिभागी एचएसए स्थापित होते ही अपने खातों का उपयोग कर सकते हैं, वे भी सेवानिवृत्ति में अपने खातों से लाभ प्राप्त करना जारी रख सकते हैं। हालांकि एक बार मेडिकेयर में नामांकन करने के बाद व्यक्ति आर्चर एमएसए और एचएसए में योगदान नहीं कर सकते हैं, वे योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए कर-मुक्त वितरण प्राप्त करना जारी रख सकते हैं। 65 वर्ष और उससे अधिक आयु के व्यक्ति भी किसी अन्य उद्देश्य के लिए वितरण का उपयोग कर सकते हैं और राशि पर आयकर लगेगा लेकिन कोई जुर्माना नहीं होगा। इस प्रकार, एचएसए में बचत सेवानिवृत्ति में मूल्यवान हो सकती है।

एचएसए बनाम। एमएसए

एचएसए और शेष आर्चर एमएसए दोनों कर-लाभ वाले बचत खाते हैं जिनका उपयोग चिकित्सा खर्चों के लिए किया जाता है और जिन्हें एचडीएचपी के साथ जोड़ा जाना चाहिए। हालाँकि, कुछ अंतर हैं। आर्चर एमएसए केवल स्व-नियोजित लोगों और 50 या उससे कम श्रमिकों वाले छोटे व्यवसायों के लिए उपलब्ध था। कोई नया आर्चर MSAs स्थापित नहीं किया जा सकता है।

इसके विपरीत, किसी भी आकार के व्यवसायों द्वारा कर्मचारियों को एक एचएसए की पेशकश की जा सकती है और एक स्वरोजगार और एक बेरोजगार व्यक्ति दोनों द्वारा बनाया जा सकता है। एचएसए केवल एक या दूसरे से योगदान तक सीमित होने के बजाय, किसी भी वर्ष नियोक्ता और कर्मचारी दोनों से धन प्राप्त कर सकते हैं। मूल रूप से, एचएसए ने आर्चर एमएसए मॉडल लिया और इसका विस्तार किया।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि आर्चर एमएसए और एचएसए एचडीएचपी डिडक्टिबल्स और आउट-ऑफ-पॉकेट खर्चों के साथ-साथ योगदान की अधिकतम सीमा के संबंध में भिन्न हैं। बीमाधारक के लिए एचएसए आवश्यकताएं आम तौर पर अधिक फायदेमंद होती हैं।

2022 में एक आर्चर एमएसए के लिए, संबद्ध एचडीएचपी में एक व्यक्ति के लिए अधिकतम $3,650 और एक परिवार के लिए अधिकतम $7,300 की कटौती योग्य होनी चाहिए।

एचएसए के लिए, 2022 के लिए न्यूनतम एचडीएचपी कटौती योग्य) एक व्यक्ति के लिए $1,400 और एक परिवार के लिए $2,800 है। 2022 में अधिकतम एक व्यक्ति के लिए $7,050 और एक परिवार के लिए $14,100 है।) एचडीएचपी के लिए यह एचएसए न्यूनतम कटौती आर्चर एमएसए न्यूनतम से कम है और इस प्रकार बीमाधारक के लिए अधिक फायदेमंद है।

एक आर्चर एमएसए में अधिकतम वार्षिक योगदान एक परिवार योजना के लिए एचडीएचपी की कटौती योग्य राशि का 75% और एक व्यक्तिगत योजना के लिए उस राशि का 65% है। एचएसए योगदान सीमाएं अधिक उदार हैं और मुद्रास्फीति के लिए नियमित रूप से समायोजित विशिष्ट राशियों के रूप में निर्धारित की जाती हैं। 2022 के लिए, एचएसए योगदान सीमा एक व्यक्ति के लिए $3,650 और एक परिवार के लिए $7,300 है। 55 वर्ष और उससे अधिक उम्र के व्यक्ति 2022 में एक एचएसए के लिए 1,000 डॉलर की अतिरिक्त 'कैच-अप' राशि का योगदान कर सकते हैं। हालांकि, एक आर्चर एमएसए इस तरह के कैच-अप योगदान की अनुमति नहीं देता है।

जिन व्यक्तियों के पास आर्चर एमएसए हैं, उनके लिए एचएसए में अधिक उदार एचएसए नियमों से लाभ उठाने के लिए अपने खातों को रोल करना फायदेमंद हो सकता है। हालांकि, इस तरह के एक स्विच पर विचार करने में, बीमित व्यक्ति के आर्चर एमएसए और प्रस्तावित एचएसए की शर्तों के बीच अंतर, विशेष रूप से आर्चर एमएसए डिडक्टिबल्स की सीमा और एचएसए डिडक्टिबल्स पर किसी भी सीमा की अनुपस्थिति का मूल्यांकन किया जाना चाहिए।

##हाइलाइट

• आर्चर एमएसए एक कर-लाभ वाला चिकित्सा बचत खाता था जो स्व-नियोजित और 50 या उससे कम कर्मचारियों वाले व्यवसायों के लिए उपलब्ध था।

• आर्चर एमएसए और एचएसए का उपयोग केवल उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (एचडीएचपी) के साथ किया जा सकता है।

• कांग्रेस ने 2007 के बाद नए आर्चर एमएसए को अधिकृत करने से इनकार कर दिया, हालांकि मौजूदा खाते जारी रह सकते हैं और कुछ अभी भी मौजूद हैं।

• आर्चर एमएसए ने हाल ही में और अधिक व्यापक रूप से उपलब्ध स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) के लिए एक मॉडल के रूप में कार्य किया।

• आर्चर एमएसए और एचएसए में योगदान, खाता आय, और योग्य चिकित्सा व्यय के लिए उपयोग किए जाने वाले वितरण पर कोई संघीय आयकर बकाया नहीं है।