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Archer MSA

Archer MSA

Qu'est-ce qu'un Archer MSA ?

Un Archer MSA est un compte d'épargne médicale (MSA) initialement promulgué en 1996 et nommé en l'honneur de l'ancien membre du Congrès du Texas Bill Archer, qui a parrainé l'amendement qui a conduit à sa création. Comme pour le compte d'épargne santé (HSA) plus récent , un Archer MSA offrait au titulaire du compte un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour les frais médicaux. Le Congrès a choisi d'arrêter la création de nouveaux MSA Archer en 2007. Les MSA Archer existants ont été autorisés à continuer, à condition que le propriétaire continue d'être éligible et que le compte soit géré conformément aux exigences légales.

Certains Archer MSA continuent d'être des comptes actifs à ce jour.

Comprendre l'Archer MSA

Le Congr√®s a cr√©√© l'Archer MSA sp√©cifiquement pour les travailleurs ind√©pendants et pour les employ√©s des petites entreprises de moins de 50 employ√©s. Les contributions au compte par le propri√©taire sont d√©ductibles d'imp√īt. Les cotisations d'un employeur ou d'un employ√© par le biais de retenues √† la source sont exclues du revenu de l'employ√©. Toutes les contributions doivent √™tre faites en esp√®ces. Les cotisations √† un Archer MSA peuvent √™tre vers√©es soit par l'employ√©, soit par l'employeur, mais pas par les deux au cours de la m√™me ann√©e.

Les gains sur les fonds cotis√©s ne sont pas impos√©s et les distributions du compte sont exon√©r√©es d'imp√īt √† condition que les fonds soient utilis√©s pour payer des frais m√©dicaux admissibles. Les titulaires de compte encourent des imp√īts et des p√©nalit√©s s'ils retirent des fonds pour des utilisations non admissibles.

Un Archer MSA doit être accompagné d'un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Les fonds aident le propriétaire à payer les dépenses avant d'atteindre la franchise du plan ainsi que les quotes-parts requises par le plan et les frais pour les dépenses admissibles que le plan ne couvre pas.

Certains Archer MSA existent toujours, bien qu'il soit impossible d'en créer de nouveaux. Les HSA et Archer MSA doivent être associés à un plan de santé à franchise élevée.

Histoire de l'Archer MSA

L'Archer MSA √©tait un programme pilote qui, selon ses promoteurs, contribuerait √† limiter la surutilisation des services de sant√©. Ils esp√©raient que cela sensibiliserait les employ√©s aux co√Ľts r√©els des services de sant√© gr√Ęce √† des r√©gimes √† franchise plus √©lev√©e et √† l'utilisation de leurs propres comptes d'√©pargne m√©dicale pour payer les soins de sant√©. Il n'est pas clair si ce programme a motiv√© ou non des d√©penses de sant√© plus prudentes. Son impact a √©t√© limit√© car la participation √©tait limit√©e aux travailleurs ind√©pendants et aux salari√©s des petites entreprises.

Les comptes d'√©pargne sant√© (HSA) ont √©t√© introduits en 2003 et ont fini par remplacer l'Archer MSA. Bien que les participants aux HSA puissent utiliser leurs comptes d√®s que les HSA sont √©tablis, ils peuvent √©galement continuer √† b√©n√©ficier de leurs comptes √† la retraite. Bien que les individus ne puissent plus contribuer aux MSA et HSA Archer une fois qu'ils s'inscrivent √† Medicare, ils peuvent continuer √† recevoir des distributions non imposables pour payer les d√©penses m√©dicales √©ligibles. Les personnes √Ęg√©es de 65 ans et plus peuvent √©galement utiliser les distributions √† d'autres fins et devront payer de l'imp√īt sur le revenu sur le montant, mais aucune p√©nalit√©. Ainsi, l'√©pargne dans un HSA peut √™tre pr√©cieuse √† la retraite.

HSA contre MSA

Les HSA et les autres Archer MSA sont des comptes d'épargne fiscalement avantageux qui sont destinés à être utilisés pour les frais médicaux et qui doivent être associés à un HDHP. Il existe cependant quelques différences. L'Archer MSA n'était disponible que pour les travailleurs indépendants et les petites entreprises de 50 travailleurs ou moins. Aucune nouvelle MSA Archer ne peut être établie.

En revanche, un HSA peut √™tre propos√© aux employ√©s par des entreprises de toute taille et peut √™tre cr√©√© √† la fois par un travailleur ind√©pendant et un ch√īmeur. Les HSA peuvent recevoir un financement √† la fois d'un employeur et d'un employ√© au cours d'une ann√©e, plut√īt que d'√™tre limit√©s aux seules contributions de l'un ou de l'autre. Fondamentalement, les HSA ont pris le mod√®le Archer MSA et l'ont d√©velopp√©.

Il convient de noter que les MSA Archer et les HSA diffèrent en ce qui concerne les exigences relatives aux franchises HDHP et aux débours, ainsi qu'aux plafonds des contributions. Les exigences HSA sont généralement plus avantageuses pour l'assuré.

Pour un Archer MSA en 2022, le HDHP associé doit avoir une franchise maximale de 3 650 $ pour un individu et un maximum de 7 300 $ pour une famille.

Pour un HSA, la franchise HDHP minimale pour 2022) est de 1 400 $ pour un individu et de 2 800 $ pour une famille. Le maximum en 2022 est de 7 050 $ pour un individu et de 14 100 $ pour une famille.) Cette franchise minimale HSA pour le HDHP est inférieure au minimum Archer MSA et donc plus avantageuse pour l'assuré.

La contribution annuelle maximale √† un Archer MSA est de 75% du montant d√©ductible du HDHP pour un plan familial et de 65% de ce montant pour un plan individuel. Les limites de cotisation HSA sont plus g√©n√©reuses et sont fix√©es sous forme de montants sp√©cifiques ajust√©s r√©guli√®rement en fonction de l'inflation. Pour 2022, les plafonds de cotisation au HSA sont de 3 650 $ pour un individu et de 7 300 $ pour une famille. Les personnes √Ęg√©es de 55 ans et plus peuvent contribuer un montant de ¬ę rattrapage ¬Ľ suppl√©mentaire de 1 000 $ √† un HSA en 2022. Cependant, un Archer MSA ne permet pas une telle contribution de rattrapage.

Les personnes qui possèdent des MSA Archer pourraient trouver avantageux de transférer leurs comptes dans des HSA pour bénéficier des règles HSA plus généreuses. Cependant, en envisageant un tel changement, les différences entre les termes de l'Archer MSA de l'assuré et le HSA proposé, en particulier le plafond des franchises Archer MSA et l'absence de toute limite sur les franchises HSA, doivent être évaluées.

Points forts

  • Un Archer MSA √©tait un compte d'√©pargne m√©dicale fiscalement avantageux accessible aux travailleurs ind√©pendants et aux entreprises de 50 employ√©s ou moins.

  • Les MSA et HSA Archer ne peuvent √™tre utilis√©s qu'avec des r√©gimes d'assurance maladie √† franchise √©lev√©e (HDHP).

  • Le Congr√®s a refus√© d'autoriser de nouveaux Archer MSA apr√®s 2007, bien que les comptes existants puissent continuer et certains existent toujours.

  • L'Archer MSA a servi de mod√®le pour le compte d'√©pargne sant√© (HSA) plus r√©cent et plus largement disponible.

  • Aucun imp√īt f√©d√©ral sur le revenu n'est d√Ľ sur les contributions aux MSA et HSA Archer, les revenus du compte et les distributions utilis√©es pour les d√©penses m√©dicales √©ligibles.