Łucznik MSA

Co to jest Archer MSA?

Archer MSA to medyczne konto oszczędnościowe (MSA) pierwotnie uchwalone w 1996 roku i nazwane na cześć byłego kongresmana z Teksasu Billa Archera, który sponsorował poprawkę, która doprowadziła do jego założenia. Podobnie jak w przypadku nowszego konta oszczędnościowego na zdrowie (HSA), Archer MSA oferował posiadaczowi konta korzystny podatkowo sposób na zaoszczędzenie na wydatkach medycznych. Kongres zdecydował o zaprzestaniu tworzenia nowych umów MSA Archer w 2007 roku. Istniejące umowy MSA firmy Archer mogły być kontynuowane, pod warunkiem, że właściciel nadal spełniał wymagania, a konto było obsługiwane zgodnie z wymogami prawnymi.

Niektóre umowy MSA firmy Archer są aktywne do dnia dzisiejszego.

Zrozumienie Archer MSA

Kongres stworzył Archer MSA specjalnie dla osób samozatrudnionych oraz pracowników małych firm zatrudniających mniej niż 50 pracowników. Wpłaty na konto przez właściciela podlegają odliczeniu od podatku. Składki pracodawcy lub pracownika w formie potrąceń z wynagrodzenia są wyłączone z dochodu pracownika. Wszystkie składki muszą być dokonywane w gotówce. Składki na Archer MSA mogą być dokonywane przez pracownika lub pracodawcę, ale nie przez obydwa w tym samym roku.

Zarobki z wniesionych środków nie są opodatkowane i wypłacane z konta są wolne od podatku, pod warunkiem, że środki są przeznaczone na opłacenie kwalifikowanych wydatków medycznych. Posiadacze kont ponoszą podatki i kary, jeśli wycofują środki do niekwalifikowanych zastosowań.

Archer MSA musi towarzyszyć plan zdrowotny z wysokimi odliczeniami (HDHP). Fundusze pomocy właścicielowi pokrywają wydatki przed osiągnięciem udziału własnego planu, a także dopłaty wymagane przez plan i opłaty za kwalifikowane wydatki, których plan nie obejmuje.

Niektóre umowy MSA firmy Archer nadal istnieją, ale nie można tworzyć nowych. Zarówno HSA, jak i Archer MSA muszą być połączone z planem zdrowotnym z wysokimi odliczeniami.

Historia Łucznika MSA

Archer MSA był programem pilotażowym, który według jego promotorów pomoże ograniczyć nadmierne korzystanie z usług opieki zdrowotnej. Liczyli, że dzięki temu pracownicy będą świadomi rzeczywistych kosztów świadczeń zdrowotnych poprzez plany z wyższymi odliczeniami oraz wykorzystanie własnych medycznych kont oszczędnościowych do płacenia za opiekę zdrowotną. Nie jest jasne, czy ten program jest motywowany bardziej ostrożnymi wydatkami na opiekę zdrowotną. Jego wpływ był ograniczony, ponieważ udział był ograniczony do osób samozatrudnionych i pracowników małych przedsiębiorstw.

Konta oszczędnościowe (HSA) zostały wprowadzone w 2003 roku i ostatecznie zastąpiły Archer MSA. Chociaż uczestnicy HSA mogą korzystać ze swoich kont od razu po ustanowieniu HSA, mogą również nadal korzystać ze swoich kont po przejściu na emeryturę. Chociaż osoby fizyczne nie mogą już wpłacać składek na MSA i HSA firmy Archer po zarejestrowaniu się w Medicare, mogą nadal otrzymywać wolne od podatku wypłaty, aby opłacić kwalifikowane wydatki medyczne. Osoby w wieku 65 lat i starsze mogą również korzystać z wypłat w dowolnym innym celu i będą ponosić podatek dochodowy od kwoty, ale bez kary. Tak więc oszczędności w HSA mogą być cenne na emeryturze.

HSA a MSA

Zarówno HSA, jak i pozostałe Archer MSA są kontami oszczędnościowymi z ulgami podatkowymi, które są przeznaczone na wydatki medyczne i które muszą być połączone z HDHP. Istnieją jednak pewne różnice. Archer MSA był dostępny tylko dla osób samozatrudnionych i małych firm zatrudniających 50 lub mniej pracowników. Nie można ustanowić nowych umów MSA firmy Archer.

Natomiast HSA może być oferowana pracownikom przez firmy dowolnej wielkości i może być tworzona zarówno przez osobę samozatrudnioną, jak i osobę bezrobotną. HSA mogą otrzymać finansowanie zarówno od pracodawcy, jak i pracownika w dowolnym roku, zamiast ograniczać się do składek wyłącznie od jednego lub drugiego. Zasadniczo HSA przyjęły model Archer MSA i rozszerzyły go.

Należy zauważyć, że umowy MSA i HSA firmy Archer różnią się pod względem wymagań dotyczących odliczeń HDHP i wydatków z własnej kieszeni, a także pułapów składek. Wymogi HSA są generalnie korzystniejsze dla ubezpieczonego.

W przypadku Archer MSA w 2022 r. powiązany HDHP musi mieć maksymalny udział własny w wysokości 3650 USD dla osoby i maksymalnie 7300 USD dla rodziny.

W przypadku HSA minimalny odliczenie HDHP na 2022 r.) wynosi 1400 USD dla osoby fizycznej i 2800 USD dla rodziny. Maksymalna kwota w 2022 r. wynosi 7 050 USD dla osoby i 14 100 USD dla rodziny.) Ta minimalna kwota odliczeń HSA dla HDHP jest niższa niż minimalna kwota Archer MSA, a zatem bardziej korzystna dla ubezpieczonego.

Maksymalna roczna składka na Archer MSA wynosi 75% kwoty podlegającej odliczeniu HDHP na plan rodzinny i 65% tej kwoty na plan indywidualny. Limity składek HSA są bardziej hojne i są ustalane jako określone kwoty regularnie korygowane o inflację. Na rok 2022 limity składek HSA wynoszą 3650 USD dla osoby fizycznej i 7300 USD dla rodziny. Osoby w wieku 55 lat i starsze mogą wnieść dodatkową kwotę „nadrabiającą” w wysokości 1000 USD do HSA w 2022 r. Jednak Archer MSA nie zezwala na taką wpłatę wyrównawczą.

Osoby, które posiadają umowy Archer MSA, mogą uznać za korzystne przeniesienie swoich kont do HSA, aby skorzystać z bardziej hojnych zasad HSA. Jednak rozważając taką zmianę, należy ocenić różnice między warunkami Archer MSA ubezpieczonego a proponowanym HSA, w szczególności pułap udziału własnego Archer MSA oraz brak jakiegokolwiek limitu udziału własnego HSA.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Archer MSA był korzystnym podatkowo kontem oszczędnościowym dostępnym dla samozatrudnionych i firm zatrudniających 50 lub mniej pracowników.

• Archer MSA i HSA mogą być używane tylko z planami zdrowotnymi z wysokimi odliczeniami (HDHP).

• Kongres odmówił autoryzacji nowych MSA firmy Archer po 2007 r., chociaż istniejące konta mogą być kontynuowane, a niektóre nadal istnieją.

• Archer MSA służył jako model dla nowszego i szerzej dostępnego konta oszczędności zdrowotnych (HSA).

• Żaden federalny podatek dochodowy nie jest należny od składek na rzecz Archer MSA i HSA, zarobków na koncie i wypłat wykorzystanych na kwalifikowane wydatki medyczne.