Arciere MSA

Cos'è un MSA Archer?

Un MSA Archer è un conto di risparmio medico (MSA) originariamente promulgato nel 1996 e intitolato all'ex membro del Congresso del Texas Bill Archer, che ha sponsorizzato l'emendamento che ha portato alla sua istituzione. Come con il più recente conto di risparmio sanitario (HSA), un MSA Archer ha offerto al titolare del conto un modo vantaggioso per risparmiare sulle spese mediche. Il Congresso ha deciso di interrompere la creazione di nuovi MSA Archer nel 2007. Gli MSA Archer esistenti potevano continuare, a condizione che il proprietario continuasse a essere idoneo e l'account fosse gestito in conformità con i requisiti legali.

Alcuni Archer MSA continuano ad essere account attivi fino ad oggi.

Capire l'arciere MSA

Il Congresso ha creato Archer MSA appositamente per i lavoratori autonomi e per i dipendenti di piccole imprese con meno di 50 dipendenti. I contributi sul conto da parte del proprietario sono deducibili dalle tasse. Sono esclusi dal reddito del lavoratore i contributi del datore di lavoro, o di un lavoratore dipendente tramite trattenuta sulla busta paga. Tutti i contributi devono essere effettuati in contanti. I contributi a un Archer MSA possono essere versati dal dipendente o dal datore di lavoro, ma non da entrambi nello stesso anno.

I guadagni sui fondi conferiti non sono tassati e le distribuzioni dal conto sono esentasse a condizione che i fondi vengano utilizzati per pagare spese mediche qualificate. I titolari di conti incorrono in tasse e sanzioni se prelevano fondi per usi non qualificati.

Un Archer MSA deve essere accompagnato da un piano sanitario ad alta franchigia (HDHP). I fondi aiutano il proprietario a pagare le spese prima di raggiungere la franchigia del piano, nonché i co-pagamenti richiesti dal piano e le spese per le spese qualificate che il piano non copre.

Esistono ancora alcuni MSA Archer, anche se non è possibile crearne di nuovi. Sia gli HSA che gli Archer MSA devono essere associati a un piano sanitario ad alta franchigia.

Storia dell'arciere MSA

L'Archer MSA era un programma pilota che i suoi promotori credevano avrebbe contribuito a limitare l'uso eccessivo dei servizi sanitari. Speravano che avrebbe reso i dipendenti consapevoli dei costi effettivi dei servizi sanitari attraverso piani a franchigia più elevata e l'uso dei propri conti di risparmio medico per pagare l'assistenza sanitaria. Non è chiaro se questo programma abbia motivato o meno una spesa sanitaria più attenta. Il suo impatto è stato limitato perché la partecipazione era limitata ai lavoratori autonomi e ai dipendenti di piccole imprese.

I conti di risparmio sanitario (HSA) sono stati introdotti nel 2003 e hanno finito per sostituire l'Archer MSA. Sebbene i partecipanti all'HSA possano utilizzare i propri account non appena vengono stabiliti gli HSA, possono anche continuare a beneficiare dei propri account in pensione. Sebbene le persone non possano più contribuire agli Archer MSA e HSA una volta che si iscrivono a Medicare, possono continuare a ricevere distribuzioni esentasse per pagare le spese mediche qualificate. Le persone di età pari o superiore a 65 anni possono anche utilizzare le distribuzioni per qualsiasi altro scopo e incorreranno nell'imposta sul reddito sull'importo ma senza alcuna sanzione. Pertanto, i risparmi in un HSA possono essere preziosi in pensione.

HSA contro MSA

Sia gli HSA che i restanti Archer MSA sono conti di risparmio con agevolazioni fiscali che devono essere utilizzati per le spese mediche e che devono essere abbinati a un HDHP. Ci sono, tuttavia, alcune differenze. L'Archer MSA era disponibile solo per i lavoratori autonomi e le piccole imprese con 50 o meno lavoratori. Non è possibile stabilire nuovi MSA Archer.

Al contrario, un HSA può essere offerto ai dipendenti da aziende di qualsiasi dimensione e può essere creato sia da un lavoratore autonomo che da un disoccupato. Gli HSA possono ricevere finanziamenti sia da un datore di lavoro che da un dipendente in qualsiasi anno, piuttosto che limitarsi ai contributi esclusivamente dall'uno o dall'altro. Fondamentalmente, gli HSA hanno preso il modello Archer MSA e lo hanno ampliato.

Va notato che Archer MSA e HSA differiscono per quanto riguarda i requisiti per le franchigie HDHP e le spese vive, nonché i massimali sui contributi. I requisiti HSA generalmente sono più vantaggiosi per l'assicurato.

Per un Archer MSA nel 2022, l'HDHP associato deve avere una franchigia massima di $ 3.650 per un individuo e un massimo di $ 7.300 per una famiglia.

Per un HSA, la franchigia minima HDHP per il 2022) è di $ 1.400 per un individuo e $ 2.800 per una famiglia. Il massimo nel 2022 è $ 7.050 per un individuo e $ 14.100 per una famiglia.) Questa franchigia minima HSA per l'HDHP è inferiore al minimo Archer MSA e quindi più vantaggiosa per l'assicurato.

Il contributo annuale massimo a un Archer MSA è il 75% dell'importo deducibile dell'HDHP per un piano familiare e il 65% di tale importo per un piano individuale. I limiti di contribuzione HSA sono più generosi e sono fissati come importi specifici adeguati regolarmente all'inflazione. Per il 2022, i limiti contributivi dell'HSA sono $ 3.650 per un individuo e $ 7.300 per una famiglia. Gli individui di età pari o superiore a 55 anni possono contribuire con un importo aggiuntivo di "recupero" di $ 1.000 a un HSA nel 2022. Tuttavia, un MSA Archer non consente un tale contributo di recupero.

Gli individui che possiedono Archer MSA potrebbero trovare vantaggioso trasferire i propri account in HSA per beneficiare delle più generose regole HSA. Tuttavia, nel considerare un tale passaggio, dovrebbero essere valutate le differenze tra i termini dell'Archer MSA dell'assicurato e l'HSA proposto, in particolare il massimale sulle franchigie Archer MSA e l'assenza di qualsiasi limite sulle franchigie HSA.

Mette in risalto

• Un Archer MSA era un conto di risparmio medico agevolato dal punto di vista fiscale disponibile per i lavoratori autonomi e le imprese con 50 dipendenti o meno.

• Archer MSA e HSA possono essere utilizzati solo con piani sanitari ad alta franchigia (HDHP).

• Il Congresso ha rifiutato di autorizzare nuovi MSA Archer dopo il 2007, sebbene gli account esistenti potrebbero continuare e alcuni esistono ancora.

• L'Archer MSA è servito da modello per il più recente e più ampiamente disponibile conto di risparmio sanitario (HSA).

• Nessuna imposta federale sul reddito è dovuta sui contributi agli Archer MSA e HSA, sui guadagni del conto e sulle distribuzioni utilizzate per spese mediche qualificate.