Archer MSA

Vad är en Archer MSA?

En Archer MSA är ett medicinskt sparkonto (MSA) som ursprungligen antogs 1996 och är uppkallat efter den tidigare Texas-kongressledamoten Bill Archer, som sponsrade ändringen som ledde till dess etablering. Precis som med det nyare hälsosparkontot (HSA), erbjöd en Archer MSA kontoinnehavaren ett skattemässigt fördelaktigt sätt att spara för medicinska utgifter. Kongressen valde att avbryta skapandet av nya Archer MSA 2007. Befintliga Archer MSA fick fortsätta, förutsatt att ägaren fortsatte att vara berättigad och kontot sköttes i enlighet med juridiska krav.

Vissa Archer MSA fortsätter som aktiva konton till denna dag.

Förstå Archer MSA

Kongressen skapade Archer MSA specifikt för egenföretagare och för anställda i småföretag med färre än 50 anställda. Insatser till kontot från ägaren är avdragsgilla. Insatser från en arbetsgivare, eller av en anställd genom löneavdrag, undantas från arbetstagarens inkomst. Alla bidrag måste göras kontant. Bidrag till en Archer MSA kan göras av antingen den anställde eller arbetsgivaren – men inte av båda under samma år.

Intäkter på tillskjutna medel beskattas inte och delas ut från kontot är skattefria förutsatt att medlen används för att betala kvalificerade sjukvårdskostnader. Kontoinnehavare ådrar sig skatt och straffavgifter om de tar ut pengar för icke-kvalificerad användning.

En Archer MSA måste åtföljas av en hälsoplan med hög avdragsgill (HDHP). Hjälpen finansierar ägaren som betalar för utgifter innan planens självrisk uppnås, samt delbetalningar som krävs enligt planen och avgifter för kvalificerade utgifter som planen inte täcker.

Vissa Archer MSA finns fortfarande, även om nya inte kan skapas. Både HSA och Archer MSA måste paras med en hälsoplan med hög avdragsgill.

Archer MSA:s historia

Archer MSA var ett pilotprogram som dess initiativtagare trodde skulle hjälpa till att begränsa överanvändningen av hälsovårdstjänster. De hoppades att det skulle göra anställda medvetna om de faktiska kostnaderna för hälso- och sjukvårdstjänster genom högre avdragsgilla planer och användning av sina egna medicinska sparkonton för att betala för sjukvård. Det är oklart om detta program är motiverat till mer försiktiga sjukvårdsutgifter eller inte. Dess inverkan var begränsad eftersom deltagandet var begränsat till egenföretagare och anställda i småföretag.

Hälsosparkonton (HSA) introducerades 2003 och slutade med att ersätta Archer MSA. Medan HSA-deltagare kan använda sina konton så snart HSA har etablerats, kan de också fortsätta att dra nytta av sina konton när de går i pension. Även om individer inte längre kan bidra till Archer MSA och HSA när de registrerar sig i Medicare, kan de fortsätta att få skattefria utdelningar för att betala för kvalificerade medicinska utgifter. Individer som är 65 år och äldre kan också använda utdelningar för andra ändamål och kommer att belasta inkomstskatt på beloppet men ingen påföljd. Således kan besparingar i en HSA vara värdefulla i pension.

HSA vs. MSA

Både HSA och de återstående Archer MSA:erna är skatteförmånliga sparkonton som är avsedda att användas för medicinska utgifter och som måste paras ihop med en HDHP. Det finns dock vissa skillnader. Archer MSA var endast tillgänglig för egenföretagare och småföretag med 50 eller färre anställda. Inga nya Archer MSA kan etableras.

Däremot kan en HSA erbjudas anställda av företag av alla storlekar och kan skapas av både en egenföretagare och en arbetslös individ. HSAs kan få finansiering från både en arbetsgivare och en anställd under vilket år som helst, snarare än att vara begränsade till bidrag enbart från den ena eller den andra. I grund och botten tog HSA:er Archer MSA-modellen och utökade den.

Det bör noteras att Archer MSA och HSA skiljer sig åt med avseende på kraven för HDHP-självrisker och egenutgifter samt taket för bidrag. HSA-kraven är generellt sett mer fördelaktiga för den försäkrade.

För en Archer MSA 2022 måste den associerade HDHP ha en maximal självrisk på $3 650 för en individ och högst $7 300 för en familj.

För en HSA är den lägsta avdragsgill för HDHP för 2022) $1 400 för en individ och $2 800 för en familj. Det maximala 2022 är 7 050 USD för en individ och 14 100 USD för en familj.) Denna minimiavdragsavgift för HSA för HDHP är lägre än Archer MSA-minimum och därmed mer fördelaktig för den försäkrade.

Det maximala årliga bidraget till en Archer MSA är 75 % av HDHP:s avdragsgilla belopp för en familjeplan och 65 % av det beloppet för en individuell plan. HSA-bidragsgränserna är mer generösa och fastställs som specifika belopp som regelbundet justeras för inflation. För 2022 är HSA-bidragsgränserna $3 650 för en individ och $7 300 för en familj. Individer som är 55 år och äldre kan bidra med ett extra "catch-up"-belopp på $1 000 till en HSA 2022. En Archer MSA tillåter dock inte ett sådant catch-up-bidrag.

Individer som äger Archer MSA kan tycka att det är fördelaktigt att rulla över sina konton till HSAs för att dra nytta av de mer generösa HSA-reglerna. När man överväger ett sådant byte bör dock skillnaderna mellan villkoren för den försäkrades Archer MSA och den föreslagna HSA, i synnerhet taket för Archer MSA-självrisker och frånvaron av någon gräns för HSA-självrisker, utvärderas.

##Höjdpunkter

– En Archer MSA var ett skattefördelaktigt medicinskt sparkonto tillgängligt för egenföretagare och företag med 50 eller färre anställda.

• Archer MSA och HSA kan endast användas med högavdragsgilla hälsoplaner (HDHP).

• Kongressen avböjde att godkänna nya Archer MSA efter 2007, även om befintliga konton kunde fortsätta och vissa fortfarande existerar.

• Archer MSA fungerade som en modell för det nyare och mer allmänt tillgängliga hälsosparkontot (HSA).

• Ingen federal inkomstskatt är skyldig på bidrag till Archer MSA och HSA, kontointäkter och utdelningar som används för kvalificerade medicinska utgifter.