Okçu MSA

Okçu MSA Nedir?

Archer MSA, ilk olarak 1996'da yürürlüğe giren ve kuruluşuna yol açan değişikliğe sponsor olan eski Teksas Kongre Üyesi Bill Archer'ın adını taşıyan bir tıbbi tasarruf hesabıdır (MSA). Daha yeni sağlık tasarruf hesabında (HSA) olduğu gibi, bir Archer MSA, hesap sahibine tıbbi harcamalardan tasarruf etmek için vergi avantajlı bir yol sundu. Kongre, 2007'de yeni Archer MSA'larının oluşturulmasına son vermeyi seçti. Sahibinin uygun olmaya devam etmesi ve hesabın yasal gerekliliklere uygun olarak işletilmesi koşuluyla, mevcut Archer MSA'larının devam etmesine izin verildi.

Bazı Archer MSA'ları bu güne kadar aktif hesaplar olarak devam ediyor.

Archer MSA'yı Anlamak

Kongre, Archer MSA'yı özellikle serbest meslek sahipleri ve 50'den az çalışanı olan küçük işletmelerin çalışanları için oluşturdu. Hesap sahibi tarafından yapılan katkılar vergiden düşülebilir. Bir işverenin veya bir çalışanın bordro kesintileri yoluyla yaptığı katkılar, çalışanın gelirinden hariç tutulur. Tüm katkılar nakit olarak yapılmalıdır. Bir Archer MSA'ya katkılar, çalışan veya işveren tarafından yapılabilir, ancak ikisi aynı yıl içinde yapılamaz.

Katkıda bulunulan fonlardan elde edilen kazançlar vergilendirilmez ve hesaptan dağıtılan fonlar, fonların nitelikli tıbbi harcamaları ödemek için kullanılması şartıyla vergiden muaftır. Hesap sahipleri, nitelikli olmayan kullanımlar için para çekerlerse vergi ve cezalara tabidir.

yüksek indirilebilir bir sağlık planı (HDHP) eşlik etmelidir . Yardım fonu, mal sahibinin planın indirilebilir tutarına ulaşmadan önceki harcamaları ve planın gerektirdiği ortak ödemeleri ve planın kapsamadığı nitelikli harcamalar için ücretlerini öder.

Bazı Okçu MSA'ları hala var, ancak yenileri oluşturulamıyor. Hem HSA'lar hem de Archer MSA'ları, indirilemeyen bir sağlık planıyla eşleştirilmelidir.

Okçu MSA'nın Tarihi

Archer MSA, destekleyicilerinin sağlık hizmetlerinin aşırı kullanımını sınırlamaya yardımcı olacağına inandığı bir pilot programdı. Daha yüksek indirilebilir planlar ve sağlık hizmetleri için ödeme yapmak için kendi tıbbi tasarruf hesaplarının kullanılması yoluyla çalışanların sağlık hizmetlerinin gerçek maliyetlerinden haberdar olmasını umdular. Bu programın daha dikkatli sağlık harcamalarını motive edip etmediği açık değildir. Etkisi sınırlıydı çünkü katılım serbest meslek sahipleri ve küçük işletmelerin çalışanları ile sınırlıydı.

Sağlık tasarruf hesapları (HSA) 2003 yılında tanıtıldı ve Archer MSA'nın yerini aldı. HSA katılımcıları, HSA'lar kurulur kurulmaz hesaplarını kullanabilirken, emeklilikte de hesaplarından yararlanmaya devam edebilirler. Bireyler, Medicare'e kaydolduktan sonra Archer MSA'larına ve HSA'lara artık katkıda bulunamasalar da, nitelikli tıbbi harcamaları ödemek için vergiden muaf dağıtımlar almaya devam edebilirler. 65 yaş ve üstü kişiler, dağıtımları başka herhangi bir amaç için de kullanabilir ve tutar üzerinden gelir vergisine tabi olur, ancak ceza uygulanmaz. Bu nedenle, bir HSA'daki tasarruflar emeklilikte değerli olabilir.

HSA vs. MSA

Hem HSA'lar hem de kalan Archer MSA'ları, tıbbi harcamalar için kullanılması amaçlanan ve bir HDHP ile eşleştirilmesi gereken vergiden yararlanan tasarruf hesaplarıdır. Bununla birlikte, bazı farklılıklar vardır. Archer MSA, yalnızca serbest meslek sahibi kişiler ve 50 veya daha az çalışanı olan küçük işletmeler için mevcuttu. Yeni Archer MSA'ları oluşturulamaz.

Buna karşılık, bir HSA, her büyüklükteki işletme tarafından çalışanlara sunulabilir ve hem serbest meslek sahibi hem de işsiz bir kişi tarafından oluşturulabilir. HSA'lar, yalnızca birinin veya diğerinin katkılarıyla sınırlı olmak yerine, herhangi bir yılda hem bir işverenden hem de bir çalışandan finansman alabilir. Temel olarak, HSA'lar Archer MSA modelini aldı ve genişletti.

Archer MSA'larının ve HSA'ların, HDHP kesintileri ve cepten yapılan harcamalar ile katkı tavanlarına ilişkin gereksinimler açısından farklılık gösterdiğine dikkat edilmelidir. HSA gereklilikleri genellikle sigortalı için daha faydalıdır.

2022'de bir Archer MSA için, ilgili HDHP'nin bir kişi için maksimum 3.650 $ ve bir aile için maksimum 7.300 $'lık bir kesintiye tabi olması gerekir.

Bir HSA için, 2022 için indirilebilecek minimum HDHP, bir kişi için 1.400 ABD Doları ve bir aile için 2.800 ABD Dolarıdır. 2022'de maksimum kişi için 7.050 $ ve bir aile için 14.100 $'dır.) HDHP için indirilebilecek bu HSA minimumu, Archer MSA minimumundan daha düşüktür ve bu nedenle sigortalı için daha faydalıdır.

Bir Archer MSA'ya maksimum yıllık katkı, bir aile planı için HDHP'nin düşülebilir tutarının %75'i ve bireysel bir plan için bu miktarın %65'idir. HSA katkı limitleri daha cömerttir ve enflasyona göre düzenli olarak ayarlanan belirli tutarlar olarak belirlenir. 2022 için, HSA katkı limitleri bir kişi için 3.650 dolar ve bir aile için 7.300 dolar. 55 yaş ve üstü kişiler, 2022'de bir HSA'ya 1.000 $'lık ek bir 'ödeme' miktarı katkıda bulunabilirler. Ancak, bir Archer MSA böyle bir telafi katkısına izin vermez.

Archer MSA'larına sahip kişiler, daha cömert HSA kurallarından yararlanmak için hesaplarını HSA'lara devretmeyi avantajlı bulabilir. Ancak, böyle bir geçiş düşünülürken, sigortalının Archer MSA'sı ile önerilen HSA'nın koşulları arasındaki farklar, özellikle Archer MSA muafiyetleri üzerindeki tavan ve HSA muafiyetlerinde herhangi bir sınırın olmaması değerlendirilmelidir.

##Öne çıkanlar

Archer MSA, serbest meslek sahipleri ve 50 veya daha az çalışanı olan işletmeler tarafından kullanılabilen vergi avantajlı bir tıbbi tasarruf hesabıydı.
Archer MSA'ları ve HSA'ları yalnızca yüksek indirilebilir sağlık planlarıyla (HDHP'ler) kullanılabilir.
Kongre, 2007'den sonra yeni Archer MSA'ları yetkilendirmeyi reddetti, ancak mevcut hesaplar devam edebilir ve bazıları hala var.
Archer MSA, daha yeni ve daha yaygın olarak kullanılabilen sağlık tasarruf hesabı (HSA) için bir model olarak hizmet etti.
Archer MSA'larına ve HSA'lara yapılan katkılar, hesap kazançları ve nitelikli tıbbi harcamalar için kullanılan dağıtımlar için federal gelir vergisi ödenmez.