Bogenschütze MSA

Was ist ein Archer MSA?

Ein Archer MSA ist ein medizinisches Sparkonto ( MSA), das ursprünglich 1996 eingeführt und nach dem ehemaligen texanischen Kongressabgeordneten Bill Archer benannt wurde, der die Änderung gesponsert hat, die zu seiner Einrichtung führte. Wie beim neueren Health Savings Account (HSA) bot ein Archer MSA dem Kontoinhaber eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für Krankheitskosten zu sparen. Der Kongress entschied 2007, die Einrichtung neuer Archer MSAs einzustellen. Bestehende Archer MSAs durften fortgeführt werden, vorausgesetzt, der Eigentümer war weiterhin berechtigt und das Konto wurde gemäß den gesetzlichen Anforderungen geführt.

Einige Archer MSAs sind bis heute aktive Konten.

Archer MSA verstehen

Der Kongress hat die Archer MSA speziell für Selbständige und für Angestellte kleiner Unternehmen mit weniger als 50 Mitarbeitern geschaffen. Einzahlungen auf das Konto des Eigentümers sind steuerlich absetzbar. Beiträge eines Arbeitgebers oder eines Arbeitnehmers durch Lohnabzüge sind vom Einkommen des Arbeitnehmers ausgeschlossen. Alle Beiträge sind in bar zu leisten. Beiträge zu einem Archer MSA können entweder vom Arbeitnehmer oder vom Arbeitgeber geleistet werden – aber nicht von beiden im selben Jahr.

Einkünfte aus eingebrachten Mitteln werden nicht besteuert und Ausschüttungen aus dem Konto sind steuerfrei, sofern die Mittel zur Zahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden. Kontoinhabern entstehen Steuern und Strafen, wenn sie Gelder für nicht qualifizierte Zwecke abheben.

Ein Archer MSA muss von einem Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) begleitet werden. Die Mittel helfen dem Eigentümer, Ausgaben zu bezahlen, bevor der Selbstbehalt des Plans erreicht wird, sowie Zuzahlungen, die vom Plan verlangt werden, und Gebühren für qualifizierte Ausgaben, die der Plan nicht abdeckt.

Einige Archer MSAs existieren noch, obwohl keine neuen erstellt werden können. Sowohl HSAs als auch Archer MSAs müssen mit einem Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt gekoppelt werden.

Geschichte der Archer MSA

Das Archer MSA war ein Pilotprogramm, von dem seine Befürworter glaubten, dass es dazu beitragen würde, die übermäßige Inanspruchnahme von Gesundheitsdiensten zu begrenzen. Sie hofften, dass die Mitarbeiter durch Pläne mit höherem Selbstbehalt und die Verwendung ihrer eigenen medizinischen Sparkonten zur Bezahlung der Gesundheitsversorgung auf die tatsächlichen Kosten der Gesundheitsdienste aufmerksam gemacht würden. Es ist unklar, ob dieses Programm zu vorsichtigeren Gesundheitsausgaben motiviert hat oder nicht. Seine Wirkung war begrenzt, da die Teilnahme auf Selbstständige und Angestellte kleiner Unternehmen beschränkt war.

Health Savings Accounts (HSAs) wurden 2003 eingeführt und ersetzten schließlich das Archer MSA. Während HSA-Teilnehmer ihre Konten verwenden können, sobald die HSAs eingerichtet sind, können sie auch im Ruhestand weiterhin von ihren Konten profitieren. Obwohl Einzelpersonen nicht mehr zu Archer MSAs und HSAs beitragen können, sobald sie sich bei Medicare anmelden, können sie weiterhin steuerfreie Ausschüttungen erhalten, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen. Personen ab 65 Jahren können Ausschüttungen auch für andere Zwecke verwenden und müssen auf den Betrag Einkommensteuer zahlen, jedoch keine Strafe. Daher können Ersparnisse in einem HSA im Ruhestand wertvoll sein.

HSA vs. MSA

Sowohl HSAs als auch die verbleibenden Archer MSAs sind steuerbegünstigte Sparkonten, die für medizinische Ausgaben verwendet werden sollen und mit einem HDHP gekoppelt werden müssen. Es gibt jedoch einige Unterschiede. Das Archer MSA war nur für Selbstständige und kleine Unternehmen mit 50 oder weniger Mitarbeitern verfügbar. Es können keine neuen Archer MSAs eingerichtet werden.

Im Gegensatz dazu kann ein HSA Mitarbeitern von Unternehmen jeder Größe angeboten und sowohl von Selbstständigen als auch von Arbeitslosen erstellt werden. HSAs können in jedem Jahr sowohl von einem Arbeitgeber als auch von einem Arbeitnehmer finanziert werden, anstatt sich auf Beiträge nur von dem einen oder anderen zu beschränken. Grundsätzlich nahmen HSAs das Archer MSA-Modell und erweiterten es.

Es sollte beachtet werden, dass Archer MSAs und HSAs sich in Bezug auf die Anforderungen für HDHP-Selbstbehalte und Auslagen sowie die Beitragsobergrenzen unterscheiden. Die HSA-Anforderungen sind im Allgemeinen vorteilhafter für die Versicherten.

Für eine Archer MSA im Jahr 2022 muss die zugehörige HDHP einen maximalen Selbstbehalt von 3.650 USD für eine Einzelperson und einen Höchstbetrag von 7.300 USD für eine Familie haben.

Für einen HSA beträgt der Mindest-HDHP-Selbstbehalt für 2022 1.400 USD für eine Einzelperson und 2.800 USD für eine Familie. Das Maximum im Jahr 2022 beträgt 7.050 $ für eine Einzelperson und 14.100 $ für eine Familie.) Dieser HSA-Mindestselbstbehalt für die HDHP ist niedriger als der Archer MSA-Mindestbetrag und daher vorteilhafter für den Versicherten.

Der maximale jährliche Beitrag zu einem Archer MSA beträgt 75 % des abzugsfähigen HDHP-Betrags für einen Familienplan und 65 % dieses Betrags für einen Einzelplan. Die HSA-Beitragsgrenzen sind großzügiger und werden als spezifische Beträge festgelegt, die regelmäßig der Inflation angepasst werden. Für 2022 betragen die HSA-Beitragsgrenzen 3.650 USD für eine Einzelperson und 7.300 USD für eine Familie. Personen ab 55 Jahren können im Jahr 2022 einen zusätzlichen Nachholbetrag von 1.000 US-Dollar zu einem HSA beitragen. Ein Archer MSA erlaubt jedoch keinen solchen Nachholbeitrag.

Personen, die Archer MSAs besitzen, finden es möglicherweise vorteilhaft, ihre Konten auf HSAs zu übertragen, um von den großzügigeren HSA-Regeln zu profitieren. Bei der Erwägung eines solchen Wechsels sollten jedoch die Unterschiede zwischen den Bedingungen des Archer MSA des Versicherten und dem vorgeschlagenen HSA, insbesondere die Obergrenze der Archer MSA-Selbstbehalte und das Fehlen jeglicher Begrenzung der HSA-Selbstbehalte, bewertet werden.

Höhepunkte

• Ein Archer MSA war ein steuerbegünstigtes medizinisches Sparkonto, das Selbständigen und Unternehmen mit 50 oder weniger Mitarbeitern zur Verfügung stand.

• Archer MSAs und HSAs können nur mit Gesundheitsplänen mit hohem Selbstbehalt (HDHPs) verwendet werden.

• Der Kongress lehnte es ab, neue Archer MSAs nach 2007 zu autorisieren, obwohl bestehende Konten fortgeführt werden könnten und einige noch existieren.

• Das Archer MSA diente als Modell für das neuere und breiter verfügbare Gesundheitssparkonto (HSA).

• Auf Beiträge zu Archer MSAs und HSAs, Kontoeinnahmen und Ausschüttungen, die für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, wird keine Bundeseinkommensteuer geschuldet.