Archer MSA

Hva er en Archer MSA?

En Archer MSA er en medisinsk sparekonto (MSA) som opprinnelig ble vedtatt i 1996 og oppkalt etter tidligere Texas-kongressmedlem Bill Archer, som sponset endringen som førte til etableringen. Som med den nyere helsesparekontoen (HSA), tilbød en Archer MSA kontoinnehaveren en skattefordel måte å spare til medisinske utgifter. Kongressen valgte å avbryte opprettelsen av nye Archer MSAer i 2007. Eksisterende Archer MSAer fikk fortsette, forutsatt at eieren fortsatte å være kvalifisert og kontoen ble drevet i samsvar med juridiske krav.

Noen Archer MSAer fortsetter som aktive kontoer til i dag.

Forstå Archer MSA

Kongressen opprettet Archer MSA spesielt for selvstendig næringsdrivende og for ansatte i små bedrifter med færre enn 50 ansatte. Innskudd til konto fra eier er fradragsberettiget. Bidrag fra arbeidsgiver, eller fra arbeidstaker gjennom trekk i lønn, holdes utenfor arbeidstakers inntekt. Alle bidrag må gjøres kontant. Bidrag til en Archer MSA kan gis av enten den ansatte eller arbeidsgiveren - men ikke av begge i samme år.

Inntekter på innbetalte midler beskattes ikke og fordelt fra kontoen er skattefrie forutsatt at midlene brukes til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter. Kontoinnehavere pådrar seg skatt og straff dersom de tar ut midler til ikke-kvalifisert bruk.

En Archer MSA må være ledsaget av en helseplan med høy egenandel (HDHP). Hjelpen finansierer eieren til å betale for utgifter før planens egenandel er nådd, samt medbetalinger som kreves av planen og gebyrer for kvalifiserte utgifter som planen ikke dekker.

Noen Archer MSAer eksisterer fortsatt, selv om nye ikke kan opprettes. Både HSA-er og Archer MSAer må være sammenkoblet med en helseplan med høy egenandel.

Historien til Archer MSA

Archer MSA var et pilotprogram som arrangørene mente ville bidra til å begrense overforbruk av helsetjenester. De håpet at det ville gjøre ansatte oppmerksomme på de faktiske kostnadene ved helsetjenester gjennom planer med høyere egenandel og bruk av sine egne medisinske sparekontoer for å betale for helsetjenester. Det er uklart om dette programmet er motivert til mer forsiktig helseutgifter eller ikke. Virkningen var begrenset fordi deltakelsen var begrenset til selvstendig næringsdrivende og ansatte i små bedrifter.

Helsesparekontoer (HSA) ble introdusert i 2003 og endte opp med å erstatte Archer MSA. Mens HSA-deltakere kan bruke kontoene sine så snart HSA-ene er etablert, kan de også fortsette å dra nytte av kontoene sine i pensjonisttilværelsen. Selv om enkeltpersoner ikke lenger kan bidra til Archer MSAer og HSAs når de melder seg på Medicare, kan de fortsette å motta skattefrie distribusjoner for å betale for kvalifiserte medisinske utgifter. Enkeltpersoner 65 år og eldre kan også bruke utdelinger til andre formål og vil pådra seg inntektsskatt på beløpet, men ingen straff. Dermed kan sparing i en HSA være verdifull i pensjonisttilværelsen.

HSA vs. MSA

Både HSA-er og de gjenværende Archer MSA-ene er skattebegunstigede sparekontoer som er ment å brukes til medisinske utgifter og som må kobles sammen med en HDHP. Det er imidlertid noen forskjeller. Archer MSA var bare tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende og små bedrifter med 50 eller færre arbeidere. Ingen nye Archer MSAer kan etableres.

Derimot kan en HSA tilbys ansatte av virksomheter av alle størrelser og kan opprettes av både en selvstendig næringsdrivende og en arbeidsledig person. HSA-er kan motta finansiering fra både en arbeidsgiver og en ansatt i et hvilket som helst år, i stedet for å være begrenset til bidrag utelukkende fra den ene eller den andre. I utgangspunktet tok HSA-er Archer MSA-modellen og utvidet den.

Det skal bemerkes at Archer MSAer og HSAer er forskjellige med hensyn til kravene til HDHP egenandeler og egenutgifter samt tak på bidrag. HSA-kravene er generelt mer fordelaktige for den forsikrede.

For en Archer MSA i 2022 må den tilknyttede HDHP ha en maksimal egenandel på $3650 for en enkeltperson og maksimalt $7300 for en familie.

For en HSA er minimumsfradraget for HDHP for 2022) $1400 for en person og $2800 for en familie. Maksimum i 2022 er $7 050 for en enkeltperson og $14 100 for en familie.) Denne HSA minimum egenandelen for HDHP er lavere enn Archer MSA minimum og dermed mer fordelaktig for den forsikrede.

Det maksimale årlige bidraget til en Archer MSA er 75 % av HDHPs egenandelsbeløp for en familieplan og 65 % av dette beløpet for en individuell plan. HSA-bidragsgrensene er mer sjenerøse og er satt som spesifikke beløp justert regelmessig for inflasjon. For 2022 er HSA-bidragsgrensene $3.650 for en person og $7.300 for en familie. Personer på 55 år og eldre kan bidra med et ekstra "catch-up"-beløp på $1000 til en HSA i 2022. En Archer MSA tillater imidlertid ikke et slikt catch-up-bidrag.

Enkeltpersoner som eier Archer MSAer kan finne det fordelaktig å overføre kontoene sine til HSAer for å dra nytte av de mer sjenerøse HSA-reglene. Når man vurderer en slik overgang, bør imidlertid forskjellene mellom vilkårene i den forsikredes Archer MSA og den foreslåtte HSA, spesielt taket på Archer MSA-egenandeler og fraværet av noen grense for HSA-egenandeler, vurderes.

##Høydepunkter

– En Archer MSA var en skattemessig fordelt medisinsk sparekonto tilgjengelig for selvstendig næringsdrivende og bedrifter med 50 eller færre ansatte.

• Archer MSAer og HSAer kan bare brukes med høye fradragsberettigede helseplaner (HDHPs).

– Kongressen avslo å godkjenne nye Archer MSAer etter 2007, selv om eksisterende kontoer kunne fortsette og noen fortsatt eksisterer.

• Archer MSA fungerte som en modell for den nyere og mer allment tilgjengelige helsesparekontoen (HSA).

• Ingen føderal inntektsskatt er skyldig på bidrag til Archer MSA og HSA, kontoinntekter og distribusjoner som brukes til kvalifiserte medisinske utgifter.