Pemanah MSA

Apakah itu Archer MSA?

MSA Archer ialah akaun simpanan perubatan (MSA) yang pada asalnya digubal pada tahun 1996 dan dinamakan untuk bekas Ahli Kongres Texas Bill Archer, yang menaja pindaan yang membawa kepada penubuhannya. Seperti akaun simpanan kesihatan (HSA) yang lebih terkini, Archer MSA menawarkan pemegang akaun cara berfaedah cukai untuk menyimpan perbelanjaan perubatan. Kongres memilih untuk menghentikan penciptaan MSA Pemanah baharu pada tahun 2007. MSA Pemanah sedia ada dibenarkan untuk diteruskan, dengan syarat pemiliknya terus layak dan akaun itu dikendalikan mengikut keperluan undang-undang.

Beberapa Archer MSA terus sebagai akaun aktif sehingga hari ini.

Memahami Archer MSA

Kongres mencipta Archer MSA khusus untuk individu yang bekerja sendiri dan untuk pekerja perniagaan kecil dengan kurang daripada 50 pekerja. Caruman kepada akaun oleh pemilik boleh ditolak cukai. Caruman oleh majikan, atau oleh pekerja melalui potongan gaji, dikecualikan daripada pendapatan pekerja. Semua sumbangan hendaklah dibuat secara tunai. Caruman kepada Archer MSA boleh dibuat oleh sama ada pekerja atau majikan—tetapi bukan oleh kedua-duanya pada tahun yang sama.

Pendapatan daripada dana yang disumbangkan tidak dikenakan cukai dan diagihkan daripada akaun adalah bebas cukai dengan syarat dana tersebut digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak. Pemegang akaun menanggung cukai dan penalti jika mereka mengeluarkan dana untuk kegunaan yang tidak layak.

MSA Archer mesti disertakan dengan pelan kesihatan yang boleh ditolak tinggi (HDHP). Bantuan membiayai pemilik membayar perbelanjaan sebelum mencapai potongan pelan serta bayaran bersama yang diperlukan oleh pelan dan yuran untuk perbelanjaan layak yang tidak dilindungi oleh pelan.

Beberapa Archer MSA masih wujud, walaupun yang baharu tidak boleh dibuat. Kedua-dua HSA dan Archer MSA mesti dipasangkan dengan pelan kesihatan yang boleh ditolak tinggi.

Sejarah Pemanah MSA

Archer MSA ialah program perintis yang penganjurnya percaya akan membantu mengehadkan penggunaan berlebihan perkhidmatan penjagaan kesihatan. Mereka berharap ia akan menyedarkan pekerja tentang kos sebenar perkhidmatan penjagaan kesihatan melalui pelan yang boleh ditolak lebih tinggi dan penggunaan akaun simpanan perubatan mereka sendiri untuk membayar penjagaan kesihatan. Tidak jelas sama ada program ini bermotifkan perbelanjaan penjagaan kesihatan yang lebih berhati-hati atau tidak. Kesannya terhad kerana penyertaan dihadkan kepada mereka yang bekerja sendiri dan pekerja perniagaan kecil.

Akaun simpanan kesihatan (HSA) telah diperkenalkan pada tahun 2003 dan akhirnya menggantikan Archer MSA. Walaupun peserta HSA boleh menggunakan akaun mereka sebaik sahaja HSA ditubuhkan, mereka juga boleh terus mendapat manfaat daripada akaun mereka semasa bersara. Walaupun individu tidak lagi boleh menyumbang kepada Archer MSA dan HSA sebaik sahaja mereka mendaftar dalam Medicare, mereka boleh terus menerima pengagihan tanpa cukai untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak. Individu berumur 65 tahun ke atas juga boleh menggunakan pengagihan untuk sebarang tujuan lain dan akan dikenakan cukai pendapatan ke atas jumlah tersebut tetapi tiada penalti. Oleh itu, simpanan dalam HSA boleh menjadi berharga dalam persaraan.

HSA lwn. MSA

Kedua-dua HSA dan Archer MSA yang selebihnya adalah akaun simpanan berfaedah cukai yang dimaksudkan untuk digunakan untuk perbelanjaan perubatan dan yang mesti dipasangkan dengan HDHP. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa perbezaan. Archer MSA hanya tersedia untuk orang yang bekerja sendiri dan perniagaan kecil dengan 50 atau kurang pekerja. Tiada MSA Archer baharu boleh diwujudkan.

Sebaliknya, HSA boleh ditawarkan kepada pekerja oleh perniagaan dalam apa jua saiz dan boleh dicipta oleh kedua-dua individu yang bekerja sendiri dan menganggur. HSA mungkin menerima pembiayaan daripada kedua-dua majikan dan pekerja dalam mana-mana tahun, dan bukannya terhad kepada caruman semata-mata daripada satu atau yang lain. Pada asasnya, HSA mengambil model Archer MSA dan mengembangkannya.

Perlu diingat bahawa Archer MSA dan HSA berbeza berkenaan dengan keperluan untuk deduktibel HDHP dan perbelanjaan luar saku serta siling caruman. Keperluan HSA secara amnya lebih bermanfaat untuk orang yang diinsuranskan.

Untuk Archer MSA pada 2022, HDHP yang berkaitan mesti mempunyai potongan maksimum $3,650 untuk individu dan maksimum $7,300 untuk sebuah keluarga.

Untuk HSA, potongan HDHP minimum untuk 2022) ialah $1,400 untuk individu dan $2,800 untuk keluarga. Maksimum pada tahun 2022 ialah $7,050 untuk individu dan $14,100 untuk keluarga.) Potongan minimum HSA ini untuk HDHP adalah lebih rendah daripada minimum Archer MSA dan dengan itu lebih bermanfaat kepada yang diinsuranskan.

Sumbangan tahunan maksimum kepada Archer MSA ialah 75% daripada jumlah boleh ditolak HDHP untuk pelan keluarga dan 65% daripada jumlah itu untuk pelan individu. Had sumbangan HSA adalah lebih murah dan ditetapkan sebagai jumlah tertentu yang diselaraskan secara tetap untuk inflasi. Untuk 2022, had sumbangan HSA ialah $3,650 untuk individu dan $7,300 untuk keluarga. Individu yang berumur 55 tahun ke atas boleh menyumbang amaun tambahan 'catch-up' sebanyak $1,000 kepada HSA pada tahun 2022. Walau bagaimanapun, Archer MSA tidak membenarkan sumbangan catch-up tersebut.

Individu yang memiliki Archer MSA mungkin mendapati berfaedah untuk melancarkan akaun mereka ke dalam HSA untuk mendapat manfaat daripada peraturan HSA yang lebih murah hati. Walau bagaimanapun, dalam mempertimbangkan suis sedemikian, perbezaan antara syarat-syarat Archer MSA pihak yang diinsuranskan dan HSA yang dicadangkan, khususnya siling pada deduktibel Archer MSA dan ketiadaan sebarang had pada deduktibel HSA, harus dinilai.

##Sorotan

• Archer MSA ialah akaun simpanan perubatan berfaedah cukai yang tersedia untuk mereka yang bekerja sendiri dan perniagaan yang mempunyai 50 atau kurang pekerja.

• MSA pemanah dan HSA hanya boleh digunakan dengan pelan kesihatan boleh ditolak tinggi (HDHP).

• Kongres menolak untuk membenarkan Archer MSA baharu selepas 2007, walaupun akaun sedia ada boleh diteruskan dan beberapa masih wujud.

• Archer MSA berkhidmat sebagai model untuk akaun simpanan kesihatan (HSA) yang lebih terkini dan tersedia secara meluas.

• Tiada cukai pendapatan persekutuan terhutang atas sumbangan kepada Archer MSA dan HSA, pendapatan akaun dan pengagihan yang digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak.