Archer MSA

Mikä on Archer MSA?

Archer MSA on lääketieteen säästötili (MSA), joka otettiin käyttöön alun perin vuonna 1996 ja nimettiin entisen Texasin kongressiedustaja Bill Archerin mukaan, joka sponsoroi sen perustamiseen johtanutta muutosta. Kuten uudemmalla terveyssäästötilillä (HSA), Archer MSA tarjosi tilinhaltijalle veroetuisen tavan säästää sairauskuluja varten. Kongressi päätti lopettaa uusien Archer MSA:iden luomisen vuonna 2007. Nykyisten Archer MSA:iden annettiin jatkaa, edellyttäen, että omistaja pysyi oikeutettuna ja tiliä pidettiin lakisääteisten vaatimusten mukaisesti.

Jotkut Archer MSA:t jatkavat aktiivisina tileinä tähän päivään asti.

Archer MSA:n ymmärtäminen

Kongressi loi Archer MSA:n erityisesti itsenäisille ammatinharjoittajille ja alle 50 työntekijän pienyritysten työntekijöille. Omistajan tilille suorittamat maksut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia. Työnantajan tai työntekijän palkanmaksuvähennysten kautta suorittamat maksut eivät sisälly työntekijän tuloihin. Kaikki maksut on suoritettava käteisellä. Joko työntekijä tai työnantaja voivat suorittaa maksuja Archer MSA:lle, mutta eivät molemmat samana vuonna.

Sijoitetuista varoista saatuja tuloja ei veroteta ja tililtä jaetut tulot ovat verovapaita edellyttäen, että varat käytetään pätevien sairaanhoitokulujen maksamiseen. Tilinomistajille aiheutuu veroja ja sakkoja, jos he nostavat varoja ei-pätevään käyttöön.

Archer MSA:n mukana tulee olla korkean omavastuun terveyssuunnitelma (HDHP). Apurahalla omistaja maksaa kulut ennen suunnitelman omavastuun saavuttamista sekä suunnitelman edellyttämät omavastuuosuudet ja palkkiot hyväksyttävistä kuluista, joita suunnitelma ei kata.

Jotkut Archer MSA:t ovat edelleen olemassa, vaikka uusia ei voida luoda. Sekä HSA:t että Archer MSA: t on yhdistettävä korkean omavastuun terveyssuunnitelmaan.

Archer MSA:n historia

Archer MSA oli pilottiohjelma, jonka toteuttajat uskoivat auttavan rajoittamaan terveydenhuoltopalvelujen liikakäyttöä. He toivoivat, että se saisi työntekijät tietoisiksi terveydenhuoltopalvelujen todellisista kustannuksista korkeamman omavastuun ja omien lääkesäästötilien avulla terveydenhuollon maksamiseen. On epäselvää, onko tämä ohjelma motivoitunut huolellisempaan terveydenhuoltomenoihin. Sen vaikutus oli rajallinen, koska osallistuminen rajoittui itsenäisiin ammatinharjoittajiin ja pienyritysten työntekijöihin.

Terveyssäästötilit (HSA) otettiin käyttöön vuonna 2003, ja ne korvasivat Archer MSA:n. Vaikka HSA:n osallistujat voivat käyttää tilejään heti, kun HSA:t on perustettu, he voivat edelleen hyötyä tileistään myös eläkkeellä ollessaan. Vaikka yksityishenkilöt eivät voi enää osallistua Archer MSA:ihin ja HSA:hin, kun he ilmoittautuvat Medicareen, he voivat edelleen saada verovapaita jakoja pätevien sairauskulujen maksamiseen. 65-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat käyttää voitonjakoa myös mihin tahansa muuhun tarkoitukseen ja he joutuvat maksamaan tuloveroa summasta, mutta ei sakkoa. Siten HSA:ssa tehdyt säästöt voivat olla arvokkaita eläkkeellä.

HSA vs. MSA

Sekä HSA:t että loput Archer MSA:t ovat veroetuisia säästötilejä, jotka on tarkoitettu käytettäväksi sairauskuluihin ja jotka on liitettävä HDHP:hen. On kuitenkin joitain eroja. Archer MSA oli saatavana vain itsenäisille ammatinharjoittajille ja pienille yrityksille, joissa oli enintään 50 työntekijää. Uusia Archer MSA:ita ei voida perustaa.

Sitä vastoin HSA:ta voivat tarjota työntekijöille kaikenkokoiset yritykset, ja sen voivat luoda sekä itsenäiset ammatinharjoittajat että työttömät henkilöt. HSA:t voivat saada rahoitusta sekä työnantajalta että työntekijältä minä tahansa vuonna sen sijaan, että ne rajoittuisivat vain jommankumman maksuihin. Pohjimmiltaan HSA:t ottivat Archer MSA -mallin ja laajensivat sitä.

On huomattava, että Archer MSA:t ja HSA:t eroavat HDHP:n omavastuuvaatimusten ja omakustannusten sekä maksujen enimmäismäärien suhteen. HSA-vaatimukset ovat yleensä hyödyllisempiä vakuutetun kannalta.

Vuonna 2022 Archer MSA:ssa siihen liittyvän HDHP:n omavastuun on oltava enintään 3 650 dollaria yksilöltä ja enintään 7 300 dollaria perheeltä.

HSA:n HDHP:n vähimmäisomavastuu vuodelle 2022) on 1 400 dollaria yksityishenkilöltä ja 2 800 dollaria perheeltä. Enimmäismäärä vuonna 2022 on 7 050 dollaria yksityishenkilölle ja 14 100 dollaria perheelle.) Tämä HDHP:n HSA-vähimmäisomavastuu on pienempi kuin Archer MSA -minimi ja siten hyödyllisempi vakuutetulle.

Vuosittainen enimmäismaksu Archer MSA:lle on 75 % HDHP:n omavastuumäärästä perhesuunnitelmassa ja 65 % tästä summasta yksilöllisen suunnitelman osalta. HSA:n maksurajat ovat anteliaampia ja ne asetetaan erityisiksi määriksi, joita tarkistetaan säännöllisesti inflaation mukaan. Vuonna 2022 HSA:n maksurajat ovat 3 650 dollaria yksityishenkilölle ja 7 300 dollaria perheelle. 55-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat lahjoittaa ylimääräisen 1 000 dollarin "catch-up" -summan HSA:lle vuonna 2022. Archer MSA ei kuitenkaan salli tällaista kiinnijäämismaksua.

Archer MSA:ita omistavien henkilöiden saattaa olla hyödyllistä siirtää tilinsä HSA:lle hyötyäkseen anteliaammista HSA-säännöistä. Tällaista vaihtoa harkittaessa on kuitenkin arvioitava erot vakuutetun Archer MSA:n ja ehdotetun HSA:n ehtojen välillä, erityisesti Archer MSA:n omavastuun yläraja ja HSA:n omavastuurajoitusten puuttuminen.

##Kohokohdat

• Archer MSA oli veroetuinen lääkesäästötili, joka oli saatavana itsenäisille ammatinharjoittajille ja yrityksille, joissa on enintään 50 työntekijää.

• Archer MSA:ta ja HSA:ta voidaan käyttää vain korkean omavastuun terveyssuunnitelmien (HDHP) kanssa.

• Kongressi kieltäytyi hyväksymästä uusia Archer MSA:ita vuoden 2007 jälkeen, vaikka olemassa olevat tilit voisivat jatkaa ja joitain on edelleen olemassa.

• Archer MSA toimi mallina uudemmalle ja laajemmin saatavilla olevalle terveyssäästötilille (HSA).

• Liittovaltion tuloveroa ei peritä Archer MSA:n ja HSA:n maksuista, tilituloista ja päteviin sairauskuluihin käytetyistä jaoista.