Archer MSA

Hvað er Archer MSA?

An Archer MSA er sjúkrasparnaðarreikningur ( MSA ) sem upphaflega var lögfestur árið 1996 og nefndur eftir fyrrverandi þingmanni Texas, Bill Archer, sem styrkti breytinguna sem leiddi til stofnunar hans. Eins og með nýlegri heilsusparnaðarreikning (HSA), bauð Archer MSA reikningshafa skattalega hagkvæma leið til að spara fyrir lækniskostnað. Þingið ákvað að hætta stofnun nýrra Archer MSA árið 2007. Núverandi Archer MSA var leyft að halda áfram, að því tilskildu að eigandinn héldi áfram að vera gjaldgengur og reikningurinn væri rekinn í samræmi við lagaskilyrði.

Sumir Archer MSA halda áfram sem virkir reikningar til þessa dags.

Skilningur á Archer MSA

Þingið stofnaði Archer MSA sérstaklega fyrir sjálfstætt starfandi einstaklinga og fyrir starfsmenn lítilla fyrirtækja með færri en 50 starfsmenn. Framlög eiganda á reikninginn eru frádráttarbær. Framlög vinnuveitanda, eða launþega með launafrádrætti, eru undanskilin tekjum launþega. Öll framlög verða að vera í reiðufé. Framlög til Archer MSA geta verið annað hvort af starfsmanni eða vinnuveitanda - en ekki af báðum á sama ári.

Hagnaður af innlagðri fjármunum er ekki skattlagður og úthlutað af reikningnum er skattfrjáls að því tilskildu að fjármunirnir séu notaðir til að greiða fyrir viðurkenndan lækniskostnað. Reikningshafar verða fyrir skatti og sektum ef þeir taka fé til óviðurkenndra nota.

Archer MSA verður að fylgja háfrádráttarbær heilsuáætlun (HDHP). Aðstoðin fjármagnar eigandann að greiða fyrir útgjöld áður en sjálfsábyrgð áætlunarinnar er náð, auk greiðsluþátttöku sem krafist er í áætluninni og þóknun fyrir viðurkenndan kostnað sem áætlunin nær ekki til.

Sumir Archer MSA eru enn til, þó ekki sé hægt að búa til nýjar. Bæði HSA og Archer MSA verða að vera pöruð við heilsuáætlun með háum frádráttarbærum.

Saga Archer MSA

Archer MSA var tilraunaáætlun sem verkefnisstjórar þess töldu að myndi hjálpa til við að takmarka ofnotkun heilbrigðisþjónustu. Þeir vonuðust til að það myndi gera starfsmenn meðvitaða um raunverulegan kostnað við heilbrigðisþjónustu með hærri frádráttarbærum áætlunum og notkun eigin sjúkrasparnaðarreikninga til að greiða fyrir heilsugæslu. Það er óljóst hvort þetta forrit er hvatt til varkárari útgjalda í heilbrigðisþjónustu eða ekki. Áhrif þess voru takmörkuð vegna þess að þátttaka var bundin við sjálfstætt starfandi og starfsmenn lítilla fyrirtækja.

Heilsusparnaðarreikningar (HSA) voru kynntir árið 2003 og enduðu með því að koma í stað Archer MSA. Þó HSA þátttakendur geti notað reikninga sína um leið og HSA eru stofnuð, geta þeir einnig haldið áfram að njóta góðs af reikningum sínum þegar þeir eru komnir á eftirlaun. Þó að einstaklingar geti ekki lengur lagt sitt af mörkum til Archer MSA og HSAs þegar þeir skrá sig í Medicare, geta þeir haldið áfram að fá skattfrjálsar dreifingar til að greiða fyrir viðurkenndan lækniskostnað. Einstaklingar 65 ára og eldri geta einnig notað úthlutun í öðrum tilgangi og verða fyrir tekjuskatti af upphæðinni en engin refsing. Þannig getur sparnaður í HSA verið dýrmætur við starfslok.

HSA vs. MSA

Bæði HSA og Archer MSA sem eftir eru eru sparnaðarreikningar með skattahagnaði sem eru ætlaðir til að nota fyrir lækniskostnað og sem verður að para saman við HDHP. Það er þó nokkur munur. Archer MSA var aðeins í boði fyrir sjálfstætt starfandi fólk og lítil fyrirtæki með 50 eða færri starfsmenn. Ekki er hægt að stofna nýja Archer MSA.

Aftur á móti er hægt að bjóða starfsmönnum HSA af fyrirtækjum af hvaða stærð sem er og hægt er að búa til HSA bæði af sjálfstætt starfandi og atvinnulausum einstaklingi. HSAs geta fengið fjármögnun frá bæði vinnuveitanda og starfsmanni á hvaða ári sem er, frekar en að vera takmörkuð við framlög eingöngu frá einum eða öðrum. Í grundvallaratriðum tóku HSAs Archer MSA líkanið og stækkuðu það.

Það skal tekið fram að Archer MSA og HSA eru mismunandi hvað varðar kröfur um HDHP sjálfsábyrgð og útlagðan kostnað sem og þak á framlögum. HSA kröfurnar eru almennt hagstæðari fyrir vátryggðan.

Fyrir Archer MSA árið 2022 verður tengd HDHP að hafa hámarks sjálfsábyrgð upp á $3.650 fyrir einstakling og að hámarki $7.300 fyrir fjölskyldu.

Fyrir HSA er lágmarks frádráttarbær HDHP fyrir árið 2022) $1.400 fyrir einstakling og $2.800 fyrir fjölskyldu. Hámarkið árið 2022 er $7.050 fyrir einstakling og $14.100 fyrir fjölskyldu.) Þessi HSA lágmarks sjálfsábyrgð fyrir HDHP er lægri en Archer MSA lágmarkið og því hagstæðara fyrir þann tryggða.

Hámarks árlegt framlag til Archer MSA er 75% af frádráttarbærri upphæð HDHP fyrir fjölskylduáætlun og 65% af þeirri upphæð fyrir einstaklingsáætlun. Framlagsmörk HSA eru rýmri og eru sett sem sérstakar upphæðir sem eru reglulega leiðréttar fyrir verðbólgu. Fyrir árið 2022 eru framlagsmörk HSA $3,650 fyrir einstakling og $7,300 fyrir fjölskyldu. Einstaklingar á aldrinum 55 ára og eldri geta lagt til viðbótar „upphæð“ upp á $1.000 til HSA árið 2022. Hins vegar leyfir Archer MSA ekki slíkt aflaframlag.

Einstaklingar sem eiga Archer MSA gætu fundið það hagkvæmt að velta reikningum sínum yfir í HSAs til að njóta góðs af rausnarlegri HSA reglum. Hins vegar, þegar slík skipting er íhuguð, ætti að meta muninn á skilmálum Archer MSA vátryggðs og fyrirhugaðs HSA, einkum þakið á Archer MSA sjálfsábyrgð og skortur á neinum takmörkum á HSA sjálfsábyrgð.

##Hápunktar

• Archer MSA var skattahagstæður læknissparnaðarreikningur í boði fyrir sjálfstætt starfandi og fyrirtæki með 50 eða færri starfsmenn.

• Archer MSA og HSA er aðeins hægt að nota með háum frádráttarbærum heilsuáætlunum (HDHP).

• Þingið neitaði að heimila nýja Archer MSA eftir 2007, þó að núverandi reikningar gætu haldið áfram og sumir eru enn til.

• Archer MSA þjónaði sem fyrirmynd fyrir nýlegri og almennari heilsusparnaðarreikning (HSA).

• Enginn alríkistekjuskattur er skuldaður af framlögum til Archer MSA og HSAs, reikningstekjur og úthlutun sem notuð eru fyrir viðurkenndan lækniskostnað.