Archer MSA

Hvad er en Archer MSA?

En Archer MSA er en medicinsk opsparingskonto (MSA), der oprindeligt blev vedtaget i 1996 og opkaldt efter den tidligere Texas-kongresmedlem Bill Archer, som sponsorerede ændringen, der førte til dens oprettelse. Som med den nyere sundhedsopsparingskonto (HSA), tilbød en Archer MSA kontohaveren en skattefordel måde at spare op til lægeudgifter. Kongressen valgte at afbryde oprettelsen af nye Archer MSA'er i 2007. Eksisterende Archer MSA'er fik lov til at fortsætte, forudsat at ejeren fortsatte med at være berettiget, og kontoen blev drevet i overensstemmelse med lovkravene.

Nogle Archer MSA'er fortsætter som aktive konti den dag i dag.

Forstå Archer MSA

Kongressen oprettede Archer MSA specifikt for selvstændige personer og for ansatte i små virksomheder med færre end 50 ansatte. Indbetalinger til kontoen fra ejeren er fradragsberettigede. Bidrag fra en arbejdsgiver, eller fra en lønmodtager gennem løntræk, medregnes ikke i lønmodtagerens indkomst. Alle bidrag skal ske kontant. Bidrag til en Archer MSA kan ydes af enten medarbejderen eller arbejdsgiveren - men ikke af begge i samme år.

Indtjening på indskudte midler beskattes ikke og udloddes fra kontoen er skattefri, forudsat at midlerne bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter. Kontohavere pålægges skat og bøder, hvis de hæver penge til ikke-kvalificeret brug.

En Archer MSA skal ledsages af en høj-fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP). Hjælpen finansierer ejeren til at betale for udgifter, før planens selvrisiko er nået, samt egenbetalinger, der kræves af planen og gebyrer for kvalificerede udgifter, som planen ikke dækker.

Nogle Archer MSA'er eksisterer stadig, selvom nye ikke kan oprettes. Både HSA'er og Archer MSA'er skal parres med en sundhedsplan med høj fradragsberettigelse.

Archer MSA's historie

Archer MSA var et pilotprogram, som dets initiativtagere mente ville hjælpe med at begrænse overforbruget af sundhedsydelser. De håbede, at det ville gøre medarbejderne opmærksomme på de faktiske omkostninger ved sundhedsydelser gennem højere fradragsberettigede planer og brugen af deres egne medicinske opsparingskonti til at betale for sundhedsydelser. Det er uklart, om dette program er motiveret til mere forsigtige sundhedsudgifter. Dens virkning var begrænset, fordi deltagelse var begrænset til selvstændige og ansatte i små virksomheder.

Sundhedsopsparingskonti (HSA'er) blev introduceret i 2003 og endte med at erstatte Archer MSA. Mens HSA-deltagere kan bruge deres konti, så snart HSA'erne er etableret, kan de også fortsætte med at drage fordel af deres konti, når de går på pension. Selvom enkeltpersoner ikke længere kan bidrage til Archer MSA'er og HSA'er, når de tilmelder sig Medicare, kan de fortsætte med at modtage skattefrie distributioner for at betale for kvalificerede lægeudgifter. Personer på 65 år og ældre kan også bruge udlodninger til ethvert andet formål og vil pålægges indkomstskat af beløbet, men ingen straf. Således kan opsparing i en HSA være værdifuld i pension.

HSA vs. MSA

Både HSA'er og de resterende Archer MSA'er er skattebegunstigede opsparingskonti, der er beregnet til at blive brugt til medicinske udgifter, og som skal parres med en HDHP. Der er dog nogle forskelle. Archer MSA var kun tilgængelig for selvstændige og små virksomheder med 50 eller færre arbejdere. Der kan ikke etableres nye Archer MSA'er.

Derimod kan en HSA tilbydes ansatte af virksomheder af enhver størrelse og kan oprettes af både en selvstændig og en arbejdsløs person. HSA'er kan modtage finansiering fra både en arbejdsgiver og en medarbejder i ethvert år, snarere end at være begrænset til bidrag udelukkende fra den ene eller den anden. Grundlæggende tog HSA'er Archer MSA-modellen og udvidede den.

Det skal bemærkes, at Archer MSA'er og HSA'er er forskellige med hensyn til kravene til HDHP-fradrag og egenudgifter samt lofterne for bidrag. HSA-kravene er generelt mere fordelagtige for den forsikrede.

For en Archer MSA i 2022 skal den tilknyttede HDHP have en maksimal selvrisiko på $3.650 for en person og maksimalt $7.300 for en familie.

For en HSA er minimumsfradraget for HDHP for 2022) $1.400 for en person og $2.800 for en familie. Maksimum i 2022 er $7.050 for en person og $14.100 for en familie.) Denne HSA-minimumsfradragsberettigede for HDHP er lavere end Archer MSA-minimum og dermed mere gavnlig for den forsikrede.

Det maksimale årlige bidrag til en Archer MSA er 75% af HDHP's fradragsberettigede beløb for en familieplan og 65% af dette beløb for en individuel plan. HSA-bidragsgrænserne er mere generøse og er fastsat som specifikke beløb, der regelmæssigt justeres for inflation. For 2022 er HSA-bidragsgrænserne $3.650 for en person og $7.300 for en familie. Personer på 55 år og derover kan bidrage med et ekstra 'catch-up'-beløb på $1.000 til en HSA i 2022. En Archer MSA tillader dog ikke et sådant indhentningsbidrag.

Personer, der ejer Archer MSA'er, kan finde det fordelagtigt at rulle deres konti over i HSA'er for at drage fordel af de mere generøse HSA-regler. Når man overvejer et sådant skifte, bør forskellene mellem vilkårene i den forsikredes Archer MSA og den foreslåede HSA, især loftet for Archer MSA-fradrag og fraværet af nogen grænse for HSA-fradrag, vurderes.

##Højdepunkter

• En Archer MSA var en skattefordelt medicinsk opsparingskonto til rådighed for selvstændige og virksomheder med 50 eller færre ansatte.

• Archer MSA'er og HSA'er kan kun bruges med sundhedsplaner med høj fradragsberettigelse (HDHP'er).

• Kongressen afviste at godkende nye Archer MSA'er efter 2007, selvom eksisterende konti kunne fortsætte, og nogle stadig eksisterer.

• Archer MSA tjente som model for den nyere og mere bredt tilgængelige sundhedsopsparingskonto (HSA).

• Der skal ikke betales føderal indkomstskat på bidrag til Archer MSA'er og HSA'er, kontoindtjening og udlodninger, der bruges til kvalificerede lægeudgifter.