مراجعة تقييم الأصول (AVR)

ما هي مراجعة تقييم الأصول (AVR)؟

يشير مصطلح مراجعة تقييم الأصول (AVR) إلى عملية تضع تقديرًا لقيمة بنك فاشل الأصول. قد تفشل البنوك لعدد من الأسباب. والأكثر شيوعًا هو عندما تنخفض قيمة أصولهم عن القيمة السوقية - أقل بكثير من التزاماتهم.

تحدد عملية AVR الحد الأدنى للسعر الذي ترغب الهيئة التنظيمية في قبوله من المؤسسات المالية الأخرى التي ترغب في شراء الأصول من بنك فاشل.

فهم مراجعة تقييم الأصول (AVR)

البنوك جزء مهم من أي اقتصاد. يقدمون خدمات مصرفية لعامة الناس ، ويصدرون قروضاً ، ويخلقون سيولة في السوق ، إلى جانب خدمات مالية أخرى مثل صرف العملات ، وتوفير صناديق ودائع آمنة. قد تكون هذه المؤسسات في مأزق عندما يكون هناك مشاكل في الاقتصاد - وكلها يمكن أن تؤدي إلى الفشل.

عندما يفشل البنك ، لا يعود بإمكانه الوفاء بالتزاماته المالية تجاه دائنيه. هذه هي الكيانات التي تدين لها بالمال ، وكذلك المودعين. كما هو مذكور أعلاه ، تفشل البنوك لعدد من الأسباب بما في ذلك الإعسار ، أو عندما لا تستطيع السداد لدائنيها. ومع ذلك ، فإن أحد الأسباب الأكثر شيوعًا لفشل البنوك هو أن قيمة أصولها تنخفض حتى الآن عن قيمتها السوقية عن التزاماتها.

عندما يحدث هذا ، يجب على الهيئة التنظيمية المناسبة - الفيدرالية أو الحكومية - اتخاذ الترتيبات لبيع أصول البنك. يتطلب ذلك مراجعة هذه الأصول ، وهو ما يسمى مراجعة تقييم الأصول. AVR هي العملية التي يتم من خلالها تقييم أصول البنك الفاشل. في الولايات المتحدة ، يتم تسليم مؤسسة مالية فاشلة إلى المؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع (FDIC) بحيث يمكن تصفية البنك أو دمجه مع مؤسسة أكثر صحة.

تتضمن عملية التسوية جمع معلومات عن أصول وخصوم البنك المتعثر ، وإخطار الجمهور والمؤسسات المالية الأخرى بأن البنك قد فشل ، ويحاول إيجاد مؤسسات مالية أخرى لشراء البنك الفاشل.

تغطي مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) مبلغ 250000 دولار أمريكي لكل مودع ، لكل بنك مؤمن عليه ، لكل فئة من فئات ملكية الحساب.

يمكن أن يكون تحديد قيمة أصول مؤسسة مالية فاشلة مسعى معقدًا ، خاصةً عندما تكون مؤسسة التأمين الفيدرالية (FDIC) غير متأكدة من التعقيدات المرتبطة بالبنك. هذا ، على الأقل ، حتى تفحص الوكالة دفاتر البنك.

يقوم المنظم بتقييم قيمة محفظة أصول البنك ويحدد سعرًا لكل نوع من أنواع مجموعات القروض. من خلال تصنيف الأصول إلى مجموعات مختلفة ، يكون المنظم قادرًا على مطابقة المجموعات المختلفة مع بنوك مختلفة اعتمادًا على مستويات اهتمامها. نظرًا لحقيقة أن معظم البنوك لديها محفظة كبيرة من الأصول ، مثل القروض ، فإن مراجعة تقييم الأصول تستخدم طريقة أخذ العينات لتقدير قيمة الأصول.

العينة عادة عبارة عن عينة عشوائية طبقية ، وتتم أتمتة العملية قدر الإمكان لضمان اكتمال التقييم بسرعة. قد يقضي المنظم مزيدًا من الوقت في تقييم قيمة أكبر قروض بنك فاشل.

إعتبارات خاصة

فشلت العديد من البنوك في وقت قريب من الكساد الكبير. كان هذا أحد الأسباب الرئيسية لإنشاء FDIC. في عام 1993 ، عندما افتتحت الوكالة لأول مرة ، فشل ما يصل إلى 4000 بنك في الولايات المتحدة. عند هذه النقطة ، خسر المودعون ما يصل إلى 140 مليار دولار. ساعدت مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية في تأمين الودائع التي لن يتمكن عملاء البنوك من استردادها بدونها.

عندما يفشل أحد البنوك ، تتدخل FDIC بشكل عام لتقديم المساعدة المالية ، مثل تغطية خسارة رأس المال ، من أجل جذب البنوك الأخرى لإجراء المعاملة. الهدف هو إنهاء عملية التصفية في أسرع وقت ممكن مع أقل تأثير مالي على صندوق تأمين الودائع.

يسلط الضوء

• تتم أتمتة عملية AVR قدر الإمكان لضمان اكتمال التقييم بسرعة.

• تستخدم المراجعة طريقة أخذ العينات لتقدير قيم الأصول - وعادة ما تكون العينة عبارة عن عينة عشوائية طبقية.

• تحدد العملية الحد الأدنى للسعر الذي تكون الهيئة التنظيمية على استعداد لقبوله من المؤسسات المالية الأخرى التي ترغب في شراء أصول بنك فاشل.

• مراجعة تقييم الأصول هي عملية تضع تقديرًا لقيمة أصول البنك الفاشلة.