Revisão de Avaliação de Ativos (AVR)
O que é Revisão de Avaliação de Ativos (AVR)?
O termo revisão de avaliação de ativos (AVR) refere-se a um processo que estabelece uma estimativa do valor de um banco falido ativos. Os bancos podem falir por vários motivos. A ocorrência mais comum é quando o valor de seus ativos cai abaixo do valor de mercado – bem abaixo de seus passivos.
O processo AVR define o preço mínimo que um órgão regulador está disposto a aceitar de outras instituições financeiras que desejam comprar os ativos de um banco falido.
Entendendo a Revisão de Avaliação de Ativos (AVR)
Os bancos são uma parte importante de qualquer economia. Eles fornecem serviços bancários para o público em geral, emitem empréstimos, criam liquidez no mercado, além de outros serviços financeiros, como câmbio e fornecimento de cofres. Essas instituições podem estar em apuros quando há problemas na economia – todos os quais podem levar ao fracasso.
Quando um banco quebra, ele não pode mais cumprir suas obrigações financeiras com seus credores. Estas são as entidades a quem deve dinheiro, bem como os depositantes. Conforme observado acima, os bancos quebram por vários motivos, incluindo insolvência ou quando não podem pagar seus credores. Uma das razões mais comuns pelas quais os bancos quebram, porém, é porque o valor de seus ativos cai tão abaixo de seu valor de mercado que seus passivos.
Quando isso acontece, o órgão regulador apropriado – federal ou estadual – deve tomar providências para vender os ativos do banco. Isso requer uma revisão desses ativos, que é chamada de revisão de avaliação de ativos. O AVR é o processo pelo qual os ativos de um banco falido são avaliados. Nos Estados Unidos, uma instituição financeira falida é entregue à Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) para que o banco possa ser liquidado ou fundido com uma instituição mais saudável.
O processo de resolução envolve a coleta de informações sobre os ativos e passivos do banco falido, notificando o público e outras instituições financeiras que o banco faliu e está tentando encontrar outras instituições financeiras para comprar o banco falido.
O FDIC cobre US$ 250.000 por depositante, por banco segurado, para cada categoria de titularidade de conta.
Estabelecer o valor dos ativos de uma instituição financeira falida pode ser uma tarefa complicada, especialmente quando o FDIC não tem certeza das complexidades envolvidas com o banco. Isso é, pelo menos, até que a agência examine os livros do banco.
O regulador avalia o valor da carteira de ativos do banco e atribui um preço a cada tipo de agrupamento de crédito. Ao categorizar os ativos em diferentes pools, o regulador é capaz de cruzar os diferentes pools para diferentes bancos, dependendo de seus níveis de interesse. Devido ao fato de a maioria dos bancos possuir uma grande carteira de ativos, como empréstimos, a revisão de avaliação de ativos utiliza um método de amostragem para estimar o valor dos ativos.
A amostra geralmente é uma amostra aleatória estratificada e o processo é automatizado o máximo possível para garantir que a avaliação seja concluída rapidamente. O regulador pode gastar mais tempo avaliando o valor dos maiores empréstimos de um banco falido.
Considerações Especiais
Muitos bancos faliram na época da Grande Depressão. Esta foi uma das principais razões pelas quais o FDIC foi criado. Em 1993, quando a agência abriu pela primeira vez, cerca de 4.000 bancos faliram nos Estados Unidos. A essa altura, os depositantes perderam até US$ 140 bilhões. O FDIC ajudou a garantir depósitos que os clientes do banco não conseguiriam recuperar sem ele.
Quando um banco quebra, o FDIC geralmente intervém para fornecer assistência financeira, como cobertura de perda de capital,. a fim de atrair outros bancos para realizar a transação. O objetivo é encerrar o processo de liquidação o mais rápido possível com o menor impacto financeiro para o fundo de seguro de depósito.
##Destaques
O processo AVR é automatizado o máximo possível para garantir que a avaliação seja concluída rapidamente.
A revisão usa um método de amostragem para estimar os valores dos ativos—a amostra geralmente é uma amostra aleatória estratificada.
O processo estabelece o preço mínimo que um órgão regulador está disposto a aceitar de outras instituições financeiras que queiram comprar os ativos do banco falido.
A revisão de avaliação de ativos é um processo que estabelece uma estimativa do valor dos ativos de um banco falido.
