Überprüfung der Vermögensbewertung (AVR)
Was ist Asset Valuation Review (AVR)?
Der Begriff Asset Valuation Review (AVR) bezieht sich auf einen Prozess, der eine Schätzung des Wertes einer gescheiterten Bank erstellt Vermögen. Banken können aus verschiedenen Gründen scheitern. Das häufigste Ereignis ist, wenn der Wert ihrer Vermögenswerte unter den Marktwert fällt – weit unter ihre Verbindlichkeiten.
Der AVR-Prozess legt den Mindestpreis fest, den eine Aufsichtsbehörde von anderen Finanzinstituten zu akzeptieren bereit ist, die die Vermögenswerte einer gescheiterten Bank kaufen möchten.
Asset Valuation Review (AVR) verstehen
Banken sind ein wichtiger Bestandteil jeder Volkswirtschaft. Sie erbringen Bankdienstleistungen für die breite Öffentlichkeit, vergeben Kredite, schaffen Liquidität auf dem Markt sowie andere Finanzdienstleistungen wie Geldwechsel und die Bereitstellung von Schließfächern. Diese Institutionen können in Schwierigkeiten geraten, wenn es Probleme in der Wirtschaft gibt – was alles zum Scheitern führen kann.
Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern nicht mehr nachkommen . Dies sind die Unternehmen, denen es Geld schuldet, sowie die Einleger. Wie oben erwähnt, scheitern Banken aus einer Reihe von Gründen, einschließlich Insolvenz oder wenn sie ihre Gläubiger nicht bezahlen können. Einer der häufigsten Gründe für das Scheitern von Banken ist jedoch, dass der Wert ihrer Vermögenswerte so weit unter ihren Marktwert fällt, dass ihre Verbindlichkeiten.
In diesem Fall muss die zuständige Aufsichtsbehörde – Bund oder Länder – Vorkehrungen treffen, um die Vermögenswerte der Bank zu verkaufen. Dies erfordert eine Überprüfung dieser Vermögenswerte, die als Überprüfung der Vermögensbewertung bezeichnet wird. Der AVR ist der Prozess, mit dem die Vermögenswerte einer gescheiterten Bank bewertet werden. In den Vereinigten Staaten wird ein gescheitertes Finanzinstitut an die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) übergeben, damit die Bank liquidiert oder mit einem gesünderen Institut fusioniert werden kann.
Der Abwicklungsprozess umfasst das Sammeln von Informationen über die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der gescheiterten Bank, die Benachrichtigung der Öffentlichkeit und anderer Finanzinstitute, dass die Bank gescheitert ist, und der Versuch, andere Finanzinstitute zu finden, um die gescheiterte Bank zu kaufen.
Die FDIC deckt 250.000 USD pro Einleger, pro versicherter Bank und fĂĽr jede Kategorie von Kontoinhabern ab.
Die Ermittlung des Werts der Vermögenswerte eines gescheiterten Finanzinstituts kann ein kompliziertes Unterfangen sein, insbesondere wenn die FDIC sich über die mit der Bank verbundene Komplexität nicht im Klaren ist. Zumindest solange, bis die Agentur die Bücher der Bank prüft.
Die Aufsichtsbehörde bewertet den Wert des Vermögensportfolios der Bank und weist jeder Art von Kreditgruppierung einen Preis zu . Durch die Kategorisierung von Vermögenswerten in verschiedene Pools ist die Regulierungsbehörde in der Lage, die verschiedenen Pools je nach Zinshöhe mit verschiedenen Banken abzugleichen. Aufgrund der Tatsache, dass die meisten Banken über ein großes Portfolio an Vermögenswerten, wie z. B. Krediten, verfügen, verwendet die Überprüfung der Vermögensbewertung eine Stichprobenmethode, um den Wert der Vermögenswerte zu schätzen.
Die Stichprobe ist in der Regel eine geschichtete Zufallsstichprobe, und der Prozess ist so weit wie möglich automatisiert, um sicherzustellen, dass die Bewertung schnell abgeschlossen wird. Die Aufsichtsbehörde kann mehr Zeit damit verbringen, den Wert der größten Kredite einer gescheiterten Bank zu bewerten.
Besondere Ăśberlegungen
Viele Banken brachen um die Zeit der Weltwirtschaftskrise herum zusammen. Dies war einer der Hauptgründe für die Gründung der FDIC. 1993, als die Agentur zum ersten Mal eröffnet wurde, brachen in den Vereinigten Staaten bis zu 4.000 Banken zusammen. Zu diesem Zeitpunkt verloren die Einleger bis zu 140 Milliarden Dollar. Die FDIC trug dazu bei, Einlagen zu versichern, die Bankkunden ohne sie nicht zurückerhalten könnten.
Wenn eine Bank pleitegeht, greift die FDIC im Allgemeinen ein, um finanzielle Unterstützung zu leisten, wie z. B. die Deckung von Kapitalverlusten,. um andere Banken für die Durchführung der Transaktion zu gewinnen. Ziel ist es, den Liquidationsprozess schnellstmöglich mit möglichst geringen finanziellen Auswirkungen auf den Einlagensicherungsfonds zu beenden.
Höhepunkte
Der AVR-Prozess ist so weit wie möglich automatisiert, um sicherzustellen, dass die Bewertung schnell abgeschlossen wird.
Die Überprüfung verwendet eine Stichprobenmethode zur Schätzung von Vermögenswerten – die Stichprobe ist in der Regel eine geschichtete Zufallsstichprobe.
Der Prozess legt den Mindestpreis fest, den eine Aufsichtsbehörde von anderen Finanzinstituten zu akzeptieren bereit ist, die die Vermögenswerte der insolventen Bank kaufen wollen.
Die Überprüfung der Vermögensbewertung ist ein Prozess, der eine Schätzung des Wertes der Vermögenswerte einer insolventen Bank erstellt.
