Endurskoðun eignamats (AVR)
Hvað er endurskoðun eignamats (AVR)?
Hugtakið endurskoðun eignamats (AVR) vísar til ferlis sem leggur mat á verðmæti fallins banka. eignir. Bankar geta fallið af ýmsum ástæðum. Algengasta tilvikið er þegar verðmæti eigna þeirra fer niður fyrir markaðsvirði - langt undir skuldum þeirra.
AVR ferlið setur lágmarksverð sem eftirlitsaðili er reiðubúinn að samþykkja af öðrum fjármálastofnunum sem vilja kaupa eignirnar af föllnum banka.
Skilningur á endurskoðun eignamats (AVR)
Bankar eru mikilvægur hluti hvers hagkerfis. Þeir veita almenningi bankaþjónustu, gefa út lán, skapa lausafé á markaði ásamt annarri fjármálaþjónustu eins og gjaldeyrisskiptum og öryggishólfum. Þessar stofnanir geta verið í vandræðum þegar vandamál koma upp í hagkerfinu — sem allt getur leitt til bilunar.
Þegar banki falli getur hann ekki lengur staðið við fjárhagslegar skuldbindingar sínar við kröfuhafa. Þetta eru aðilarnir sem það skuldar peningum, auk sparifjáreigenda. Eins og fram kemur hér að ofan falla bankar af ýmsum ástæðum, þar á meðal gjaldþroti,. eða þegar þeir geta ekki greitt kröfuhöfum sínum. Ein algengasta ástæðan fyrir því að bankar falli er þó sú að verðmæti eigna þeirra fer svo langt undir markaðsvirði að skuldir þeirra.
Þegar þetta gerist verður viðeigandi eftirlitsstofnun - sambandsríki eða ríki - að gera ráðstafanir til að selja eignir bankans. Þetta krefst endurskoðunar á þessum eignum, sem kallast eignamatsendurskoðun. AVR er ferlið þar sem eignir fallins banka eru metnar. Í Bandaríkjunum er fallin fjármálastofnun færð til Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) svo hægt sé að slíta bankanum eða sameinast heilbrigðari stofnun.
Skilaferlið felst í því að afla upplýsinga um eignir og skuldir föllnu bankans, tilkynna almenningi og öðrum fjármálastofnunum um að bankinn hafi fallið og reynt að finna aðrar fjármálastofnanir til að kaupa föllnu bankann.
FDIC nær yfir $250.000 á hvern innstæðueiganda, á hvern tryggðan banka, fyrir hvern flokk reikningseignar.
Það getur verið flókið viðleitni að ákvarða verðmæti eigna fallinnar fjármálastofnunar, sérstaklega þegar FDIC er ekki viss um hversu flókið er í sambandi við bankann. Þetta er að minnsta kosti þar til stofnunin skoðar bókhald bankans.
Eftirlitsaðili metur verðmæti eignasafns bankans og setur verð á hverja tegund lánaflokka. Með því að flokka eignir í mismunandi hópa er eftirlitsaðili fær um að samræma mismunandi hópa við mismunandi banka eftir áhugastigum þeirra. Vegna þess að flestir bankar eiga mikið eignasafn, svo sem lán, notar eignamatsendurskoðun úrtaksaðferð til að meta verðmæti eignanna.
Úrtakið er venjulega lagskipt slembiúrtak og ferlið er sjálfvirkt eins mikið og mögulegt er til að tryggja að verðmatinu sé lokið fljótt. Eftirlitsstofnunin gæti eytt meiri tíma í að meta verðmæti stærstu lána fallins banka.
Sérstök atriði
Margir bankar féllu í kringum kreppuna miklu. Þetta var ein helsta ástæðan fyrir því að FDIC var stofnað. Árið 1993, þegar stofnunin opnaði fyrst, féllu allt að 4.000 bankar í Bandaríkjunum. Á þeim tímapunkti töpuðu innstæðueigendur allt að 140 milljörðum dala. FDIC hjálpaði til við að tryggja innlán sem viðskiptavinir banka gætu ekki endurheimt án þess.
Þegar banki bregst, grípur FDIC almennt inn til að veita fjárhagsaðstoð, svo sem sölutapstryggingu,. til að laða aðra banka inn í viðskiptin. Markmiðið er að ljúka slitaferlinu eins fljótt og auðið er með sem minnstum fjárhagslegum áhrifum á innstæðutryggingasjóðinn.
##Hápunktar
AVR ferlið er sjálfvirkt eins mikið og hægt er til að tryggja að verðmatinu sé lokið fljótt.
Endurskoðunin notar úrtaksaðferð til að áætla eignaverðmæti - úrtakið er venjulega lagskipt slembiúrtak.
Ferlið setur lágmarksverð sem eftirlitsaðili er reiðubúinn að samþykkja frá öðrum fjármálastofnunum sem vilja kaupa eignir föllnu bankans.
Endurskoðun eignamats er ferli sem setur mat á verðmæti eigna fallins banka.
