Asset Valuation Review (AVR)

Hva er Asset Valuation Review (AVR)?

Begrepet asset valuation review (AVR) refererer til en prosess som etablerer et estimat av verdien av en mislykket banks eiendeler. Banker kan mislykkes av flere årsaker. Den vanligste hendelsen er når verdien av eiendelene deres faller under markedsverdi - godt under gjeldene deres.

AVR-prosessen fastsetter minimumsprisen som et reguleringsorgan er villig til å akseptere fra andre finansinstitusjoner som ønsker å kjøpe eiendelene fra en bank som har gått konkurs.

Forstå Asset Valuation Review (AVR)

Banker er en viktig del av enhver økonomi. De tilbyr banktjenester for allmennheten, utsteder lån, skaper likviditet i markedet, sammen med andre finansielle tjenester som valutaveksling og bankbokser. Disse institusjonene kan være i trøbbel når det er problemer i økonomien - som alle kan føre til fiasko.

Når en bank faller, kan den ikke lenger oppfylle sine økonomiske forpliktelser overfor sine kreditorer. Dette er enhetene den skylder penger til, så vel som innskytere. Som nevnt ovenfor, mislykkes banker av en rekke årsaker, inkludert insolvens,. eller når de ikke kan betale sine kreditorer. En av de vanligste årsakene til at banker mislykkes, er imidlertid fordi verdien av deres eiendeler faller så langt under markedsverdien at deres forpliktelser.

Når dette skjer, må det aktuelle reguleringsorganet – føderalt eller statlig – gjøre ordninger for å selge bankens eiendeler. Dette krever en gjennomgang av disse eiendelene, som kalles en verdivurderingsgjennomgang. AVR er prosessen der en fallert banks eiendeler verdsettes. I USA blir en mislykket finansinstitusjon overført til Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) slik at banken kan likvideres eller fusjoneres med en sunnere institusjon.

Løsningsprosessen innebærer å samle informasjon om den fallerte bankens eiendeler og forpliktelser, varsle publikum og andre finansinstitusjoner om at banken har sviktet, og prøver å finne andre finansinstitusjoner for å kjøpe den fallerte banken.

FDIC dekker $250 000 per innskyter, per forsikret bank, for hver kategori av kontoeierskap.

Å fastslå verdien av en mislykket finansinstitusjons eiendeler kan være en komplisert bestrebelse, spesielt når FDIC er usikker på kompleksiteten knyttet til banken. Dette er i hvert fall inntil byrået undersøker bankens bøker.

Tilsynsmyndigheten vurderer verdien av bankens portefølje av eiendeler og tildeler en pris til hver type lånegruppering. Ved å kategorisere eiendeler i forskjellige pooler, er regulatoren i stand til å kryssmatche de forskjellige poolene til forskjellige banker avhengig av deres interessenivå. På grunn av det faktum at de fleste banker har en stor portefølje av eiendeler, for eksempel lån, bruker vurderingen av eiendeler en prøvemetode for å estimere verdien av eiendelene.

Utvalget er typisk en stratifisert stikkprøve, og prosessen automatiseres så mye som mulig for å sikre at verdsettelsen gjennomføres raskt. Regulatoren kan bruke mer tid på å vurdere verdien av en mislykket banks største lån.

Spesielle hensyn

Mange banker sviktet rundt den store depresjonen. Dette var en av hovedgrunnene til at FDIC ble opprettet. I 1993, da byrået først åpnet, gikk så mange som 4000 banker i konkurs i USA. På det tidspunktet tapte innskytere så mye som 140 milliarder dollar. FDIC bidro til å sikre innskudd som bankkunder ikke ville være i stand til å komme seg uten.

Når en bank svikter, trer FDIC vanligvis inn for å gi økonomisk bistand, for eksempel kapitaltapsdekning,. for å tiltrekke andre banker til å gjennomføre transaksjonen. Målet er å avslutte avviklingsprosessen så raskt som mulig med minst mulig økonomisk innvirkning på innskuddsforsikringsfondet.

##Høydepunkter

– AVR-prosessen automatiseres så mye som mulig for å sikre at verdsettelsen gjennomføres raskt.

– Gjennomgangen bruker en samplingsmetode for å estimere eiendelsverdier – utvalget er vanligvis et stratifisert tilfeldig utvalg.

– Prosessen fastsetter minimumsprisen som et tilsynsorgan er villig til å akseptere fra andre finansinstitusjoner som ønsker å kjøpe den fallerte bankens eiendeler.

• Asset valuation review er en prosess som etablerer et estimat på verdien av en fallert banks eiendeler.