Examen de l'évaluation des actifs (AVR)

Qu'est-ce que l'examen de l'évaluation des actifs (AVR) ?

Le terme examen de l'évaluation des actifs (AVR) fait référence à un processus qui établit une estimation de la valeur des actifs d'une banque en faillite. actifs. Les banques peuvent faire faillite pour plusieurs raisons. Le cas le plus courant est lorsque la valeur de leurs actifs tombe en dessous de la valeur marchande, bien en deçà de leurs passifs.

Le processus AVR fixe le prix minimum qu'un organisme de réglementation est prêt à accepter d'autres institutions financières qui souhaitent acheter les actifs d'une banque en faillite.

Comprendre l'examen de l'évaluation des actifs (AVR)

Les banques sont une partie importante de toute économie. Ils fournissent des services bancaires au grand public, émettent des prêts, créent des liquidités sur le marché, ainsi que d'autres services financiers tels que le change de devises et la fourniture de coffres-forts. Ces institutions peuvent être en difficulté lorsqu'il y a des problèmes dans l'économie, qui peuvent tous conduire à l'échec.

Lorsqu'une banque fait faillite, elle ne peut plus faire face à ses obligations financières envers ses créanciers. Ce sont les entités auxquelles il doit de l'argent, ainsi que les déposants. Comme indiqué ci-dessus, les banques échouent pour un certain nombre de raisons, notamment l'insolvabilité ou lorsqu'elles ne peuvent pas payer leurs créanciers. L'une des raisons les plus courantes pour lesquelles les banques échouent, cependant, est que la valeur de leurs actifs tombe tellement en dessous de leur valeur de marché que leurs passifs.

Lorsque cela se produit, l'organisme de réglementation approprié - fédéral ou étatique - doit prendre des dispositions pour vendre les actifs de la banque. Cela nécessite un examen de ces actifs, appelé examen de l'évaluation des actifs. L'AVR est le processus par lequel les actifs d'une banque en faillite sont évalués. Aux États-Unis, une institution financière en faillite est confiée à la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) afin que la banque puisse être liquidée ou fusionnée avec une institution plus saine.

Le processus de résolution implique la collecte d'informations sur les actifs et les passifs de la banque en faillite, la notification au public et aux autres institutions financières que la banque a fait faillite et tente de trouver d'autres institutions financières pour acheter la banque en faillite.

La FDIC couvre 250 000 $ par déposant, par banque assurée, pour chaque catégorie de titulaire de compte.

Établir la valeur des actifs d'une institution financière en faillite peut être une entreprise compliquée, en particulier lorsque la FDIC n'est pas sûre des complexités liées à la banque. C'est, au moins, jusqu'à ce que l'agence examine les livres de la banque.

Le régulateur évalue la valeur du portefeuille d'actifs de la banque et attribue un prix à chaque type de regroupement de prêts. En catégorisant les actifs en différents pools, le régulateur est en mesure de comparer les différents pools à différentes banques en fonction de leurs niveaux d'intérêt. En raison du fait que la plupart des banques ont un large portefeuille d'actifs, tels que des prêts, l'examen de l'évaluation des actifs utilise une méthode d'échantillonnage pour estimer la valeur des actifs.

L'échantillon est généralement un échantillon aléatoire stratifié et le processus est automatisé autant que possible pour s'assurer que l'évaluation est effectuée rapidement. Le régulateur peut passer plus de temps à évaluer la valeur des prêts les plus importants d'une banque en faillite.

Considérations particulières

De nombreuses banques ont fait faillite à l'époque de la Grande Dépression. C'était l'une des principales raisons pour lesquelles la FDIC a été créée. En 1993, lorsque l'agence a ouvert ses portes, pas moins de 4 000 banques ont fait faillite aux États-Unis. À ce stade, les déposants ont perdu jusqu'à 140 milliards de dollars. La FDIC a aidé à assurer les dépôts que les clients des banques ne pourraient pas récupérer sans elle.

Lorsqu'une banque fait faillite, la FDIC intervient généralement pour fournir une assistance financière, telle qu'une couverture des pertes en capital,. afin d'inciter d'autres banques à entreprendre la transaction. L'objectif est de mettre fin au processus de liquidation le plus rapidement possible avec le moins d'impact financier pour le fonds d' assurance-dépôts.

Points forts

• Le processus AVR est automatisé autant que possible pour s'assurer que l'évaluation est complétée rapidement.

• L'examen utilise une méthode d'échantillonnage pour estimer la valeur des actifs - l'échantillon est généralement un échantillon aléatoire stratifié.

• Le processus fixe le prix minimum qu'un organisme de réglementation est prêt à accepter d'autres institutions financières qui souhaitent acheter les actifs d'une banque en faillite.

• L'examen de l'évaluation des actifs est un processus qui établit une estimation de la valeur des actifs d'une banque en faillite.