Przegląd wyceny aktywów (AVR)
Co to jest przegląd wyceny aktywów (AVR)?
Termin przegląd wyceny aktywów (AVR) odnosi się do procesu, który określa oszacowanie wartości upadłego banku aktywa. Banki mogą upaść z wielu powodów. Najczęstszym zjawiskiem jest spadek wartości ich aktywów poniżej wartości rynkowej — znacznie poniżej ich zobowiązań.
Proces AVR ustala minimalną cenę, jaką organ regulacyjny jest skłonny zaakceptować od innych instytucji finansowych, które chcą kupić aktywa od upadłego banku.
Zrozumienie przeglądu wyceny aktywów (AVR)
Banki są ważną częścią każdej gospodarki. Świadczą usługi bankowe dla ogółu społeczeństwa, udzielają pożyczek, tworzą płynność na rynku, a także inne usługi finansowe, takie jak wymiana walut i udostępnianie skrytek depozytowych. Instytucje te mogą mieć kłopoty, gdy pojawiają się problemy w gospodarce – a wszystko to może prowadzić do niepowodzenia.
Kiedy bank upada, nie może już wywiązywać się ze swoich zobowiązań finansowych wobec wierzycieli. Są to podmioty, którym jest winna pieniądze, a także deponenci. Jak wspomniano powyżej, banki upadają z wielu powodów, w tym z niewypłacalności,. lub gdy nie mogą spłacić swoich wierzycieli. Jednym z najczęstszych powodów upadku banków jest jednak to, że wartość ich aktywów spada tak znacznie poniżej ich wartości rynkowej, jak ich pasywa.
Kiedy tak się dzieje, odpowiedni organ regulacyjny – federalny lub stanowy – musi dokonać ustaleń dotyczących sprzedaży aktywów banku. Wymaga to przeglądu tych aktywów, co nazywa się przeglądem wyceny aktywów. AVR to proces wyceny aktywów upadłego banku. W Stanach Zjednoczonych upadłą instytucję finansową przekazuje się Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów (FDIC), aby bank mógł zostać zlikwidowany lub połączony z zdrowszą instytucją.
Proces restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji polega na gromadzeniu informacji o aktywach i pasywach upadłego banku, powiadamianiu instytucji publicznych i innych instytucji finansowych, że bank upadł, oraz próbach znalezienia innych instytucji finansowych, które kupiłyby upadły bank.
FDIC obejmuje 250 000 USD na deponenta, na ubezpieczony bank, dla każdej kategorii własności rachunku.
Ustalenie wartości aktywów upadłej instytucji finansowej może być skomplikowanym przedsięwzięciem, zwłaszcza gdy FDIC nie jest pewna zawiłości związanych z bankiem. Trwa to przynajmniej do czasu, gdy agencja przeanalizuje księgi bankowe.
Regulator ocenia wartość portfela aktywów banku i każdemu rodzajowi grupowania kredytów przypisuje cenę. Kategoryzując aktywa na różne pule, regulator jest w stanie dopasować różne pule do różnych banków w zależności od ich poziomu zainteresowania. Z uwagi na fakt, że większość banków posiada duży portfel aktywów, takich jak kredyty, w przeglądzie wyceny aktywów do oszacowania wartości aktywów wykorzystuje się metodę próbkowania.
Próbka jest zazwyczaj losową próbką warstwową, a proces jest w jak największym stopniu zautomatyzowany, aby zapewnić szybkie zakończenie wyceny. Regulator może poświęcić więcej czasu na ocenę wartości największych kredytów upadłego banku.
Uwagi specjalne
Wiele banków upadło w okresie Wielkiego Kryzysu. Był to jeden z głównych powodów utworzenia FDIC. W 1993 roku, kiedy agencja została otwarta, w Stanach Zjednoczonych upadło aż 4000 banków. Do tego momentu deponenci stracili aż 140 miliardów dolarów. FDIC pomógł ubezpieczyć depozyty, których bez niego klienci banków nie byliby w stanie odzyskać.
Kiedy bank upada, FDIC zazwyczaj udziela pomocy finansowej, takiej jak pokrycie strat kapitałowych,. w celu przyciągnięcia innych banków do przeprowadzenia transakcji. Celem jest jak najszybsze zakończenie procesu likwidacji przy jak najmniejszym wpływie finansowym na fundusz ubezpieczeń depozytów.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Proces AVR jest maksymalnie zautomatyzowany, aby zapewnić szybkie wykonanie wyceny.
Przegląd wykorzystuje metodę doboru próby w celu oszacowania wartości aktywów — próba jest zazwyczaj losową próbą warstwową.
Proces ustala minimalną cenę, jaką organ regulacyjny jest skłonny zaakceptować od innych instytucji finansowych, które chcą zakupić aktywa upadłego banku.
Przegląd wyceny aktywów to proces, który określa oszacowanie wartości aktywów upadłego banku.
