نسبة حرق التكلفة
ما هي نسبة حرق التكلفة؟
في قطاع التأمين ، يشير مصطلح "نسبة تكلفة الاحتراق" إلى مقياس يمكن حسابه بقسمة الخسائر الزائدة على إجمالي قسط الموضوع. يستخدم هذا الرقم بشكل أساسي للتأكد من معدلات الزيادة في إعادة التأمين ، وهو التأمين الذي تشتريه شركات التأمين نفسها ، للتأكد من أنها لا تزال قادرة على الوفاء بها ، في حالة فشلها في تحصيل الأقساط الكافية اللازمة لتغطية إجمالي المطالبات.
كيف تعمل نسبة حرق التكلفة
يعد حساب نسبة تكلفة الاحتراق أحد طرق التصنيف العديدة المستخدمة على نطاق واسع ، ولكنه يتطلب قدرًا كبيرًا من بيانات المطالبات لتكون دقيقة. يرتبط هذا الحساب ارتباطًا وثيقًا بنوع من الإحصائيات يسمى تقدير النسبة.
يمكن القول إن نسبة تكلفة الاحتراق هي الطريقة الأبسط والأكثر بديهية لمعرفة التكاليف. وهو يعمل عن طريق تقدير الخسائر المتوقعة لسياسة ما بناءً على متوسط الخسائر في السنوات الماضية ، بعد السماح بتضخم المطالبات ، وتغيرات التعرض ، والمطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) ، وأي تعديلات أخرى يلزم إجراؤها لتقديم المطالبات السابقة البيانات ذات الصلة بالوضع الحالي.
في أبسط أشكالها ، تعتمد نسبة تكلفة الاحتراق على إجمالي الخسائر. وتجدر الإشارة إلى أن هذا النهج ينهار بسهولة في وجود الخصومات والحدود ، حيث قد يكون للسياسة مستويات مختلفة من الخصومات على مر السنين. علاوة على ذلك ، فإن تأثير التضخم غير خطي في وجود مبلغ قابل للخصم. لذا ، فإن النسبة تتجاهل اتجاهات تضخم المطالبات. علاوة على ذلك ، من خلال أخذ التعرض الحالي (غالبًا أقساط التأمين) ومقارنته بالمطالبات الحالية غير المطورة ، تؤدي النسبة إلى التقليل من الموقف النهائي.
تعويض تكلفة حرق العمال
تقوم المزيد من الشركات الكبيرة بإصدار سياسات تكلفة الحرق ، خاصة فيما يتعلق بتأمين تعويض العمال. تحدد هذه السياسات المبالغ النهائية للأقساط ، وفقًا لتجربة المطالبات الفعلية للمؤسسة للفترة ذات الصلة.
يمكن لشركات المؤسسات التي تختار سياسة تسعير تكلفة الاحتراق بدلاً من علاوة السعر التقليدية جني فوائد مالية كبيرة ، ولكن يمكن أيضًا أن تتأثر سلبًا بتكاليف المطالبات غير المتوقعة. على سبيل المثال ، يمكن لأصحاب العمل دفع أقساط أقل لتأمين تعويض عمالهم. على الرغم من أنه يحمل أيضًا مخاطر أن يكون أعلى من المعدل التقليدي في نهاية المطاف.
يجب أن يكون المدراء الماليون والوسطاء على دراية بالمخاطر عند اختيار سياسة تعويض العمال. عادةً ما يكون تعويض العمال هو أعلى مصروف تأمين منفرد ستواجهه الشركة ، لذا فإن دراسة الخيارات والتأثير المحتمل هو تمرين جدير بالاهتمام.
فوائد نسبة حرق التكلفة
الميزة الرئيسية لتسعير تكلفة الاحتراق هي أنه يوفر حافزًا ماليًا مباشرًا للشركات للعمل بكفاءة وإعطاء الأولوية لسلامة العمال وإعادة تأهيلهم. يجب أيضًا مراعاة التكاليف المتكبدة ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) ، مثل التكاليف الطبية المستمرة من الإصابات الإشكالية. يجب أن يكون لدى مسؤولي الشركة أيضًا إدارة شاملة للمخاطر وبرامج أفضل الممارسات للعودة إلى العمل لتحقيق أقصى فائدة من استخدام نسبة تكلفة الحرق لتأمين تعويض العمال.
