تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها (IBNR)
ما الذي يتم تحمله ولكن لم يتم الإبلاغ عنه (IBNR)؟
تم تكبدها ولم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) هو نوع من الحسابات الاحتياطية المستخدمة في صناعة التأمين كمخصص للمطالبات و / أو الأحداث التي حدثت ، ولكن لم يتم الإبلاغ عنها بعد إلى شركة التأمين.
في حالات IBNR ، سيقوم الخبير الاكتواري بتقدير الأضرار المحتملة ، وقد تقرر شركة التأمين إنشاء احتياطيات لتخصيص الأموال للخسائر المتوقعة. بالنسبة إلى الخبير الاكتواري ، يُقال إن هذه الأنواع من الأحداث والخسائر قد تم تكبدها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها.
كيف يعمل المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR)
كثيرًا ما تستخدم شركات التأمين IBNR ، لا سيما على طول السواحل الشرقية والخليجية للولايات المتحدة (حيث تنتشر الأعاصير والكوارث الطبيعية الأخرى). بعد أن تضرب العاصفة ، يقدر الخبراء الاكتواريون الضرر المحتمل للبنية التحتية والمطالبات التي قد تكون متوقعة. بناءً على هذا التحليل ، يتم بعد ذلك تخصيص الأموال (في احتياطي) لدفع المطالبات. مرة أخرى ، في هذا المثال ، تم تكبد الخسائر الفعلية ، لكن لم يتم الإبلاغ عنها رسميًا.
هناك العديد من السيناريوهات التي يمكن أن تتآمر وتجعل من الضروري لشركات التأمين الحفاظ على مخصصات التمويل لمطالبات IBNR.
على سبيل المثال ، التأثير المحتمل لمطالبات الأمراض المهنية التي تتطور ببطء على مطالبات تعويض العمال. وتشمل هذه الأمثلة السُحار السيليسي والتليف وبعض أنواع السرطان التي تم تحديد ارتباطها بالتعرض المهني. غالبًا ما يكون للمطالبات المعيبة بالمسؤولية عن المنتج أو المنتج تأخير في الإبلاغ ، مثل الطلاء القائم على الرصاص ، وعزل الأسبستوس ، والحوائط الجافة المعيبة.
يمكن أن تؤدي الممارسات البيئية السيئة أيضًا إلى تأخير الإبلاغ عن مطالبات المسؤولية البيئية. أخيرًا ، يمكن للعمال على المدى القصير تعويض إصابات ومطالبات الرعاية الصحية لخطة رعاية صحية جماعية أن تتأخر في الإبلاغ.
من المهم جدًا فهم كيفية استخدام شركات التأمين IBNR لحساب أداء حسابك.
يؤثر الإبلاغ المتأخر على عدة أنواع من التغطيات التأمينية ، والتي تتطلب حساب IBNR. وتشمل هذه تعويضات العمال ، والبيئة / التلوث ، والرعاية الصحية ، والمسؤولية العامة ، والمسؤولية عن المنتجات.
كيف يتم حساب IBNR
لطالما كان تحديد الصيغة الصحيحة والسليمة لحساب IBNR المناسب أحد أصعب التحديات في صناعة التأمين. متغيرات مطالبة التأمين غير موزعة بشكل طبيعي ، مما يجعل تقديرها إشكاليًا - وعدم فهمها بالشكل الصحيح لا يخلو من عواقب. يمكن أن تظهر التقديرات غير الدقيقة وجهة نظر غير صحيحة عن صحة شركة التأمين وقد تؤدي إلى اتخاذ إجراء قد يكون ضارًا بالشركة.
كحد أدنى ، من المرجح أن يستخدم الخبير الاكتواري بيانات العميل هذه لحساب IBNR:
مبلغ المطالبة
رقم المطالبة
المطالبة بمواعيد السداد
مصروف تسوية المطالبة
فئة الأعمال
تاريخ التنبيه
تاريخ الخسارة
البوليصة من تاريخها
رقم مركز الشرطه
السياسة حتى الآن
نوع المنتج
إعادة تأمين مدفوعة - حصة من مبلغ المطالبة
إعادة تأمين مدفوعة - حصة من مصاريف تسوية المطالبات
يسلط الضوء
غالبًا ما يرتبط المتكبّد ولكن لم يتم الإبلاغ عنه (IBNR) بالتأخير في الإبلاغ بسبب الروتين البيروقراطي وتأخر المعالجة.
تم تكبدها ولم يتم الإبلاغ عنها (IBNR) هو حساب احتياطي تستخدمه شركات التأمين للتعويض عن المطالبات التي لم يتم الإبلاغ عنها بعد.
نظرًا لأن المطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) تمثل التزامات كامنة ، يجب على الشركات حساب تقدير مناسب للأموال للاحتفاظ بها في الاحتياطي.
