403 (ب) الخطة
403 (ب) هي وسيلة التخطيط للتقاعد التي يستخدمها أصحاب العمل غير الربحيون أو غيرهم من أصحاب العمل المعفيين من الضرائب من الممرضات والأطباء والمعلمين والأساتذة وموظفي المدارس والباحثين ورجال الدين وبعض العاملين في المنظمات الحكومية. تتم تسمية الخطط 403 (ب) على اسم قسم رمز خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) الذي أنشأها.
تشير التقديرات إلى أن 403 (ب) من الخطط تغطي حوالي 20 بالمائة من الموظفين الأمريكيين. لكن لسبب ما ، يحصلون على ضغط أقل بكثير من خطط 401 (k) ، التي ترعاها شركات خاصة هادفة للربح. ومع ذلك ، مثل 401 (ك) ، فإن 403 (ب) هي وسيلة للموظفين المؤهلين للادخار للتقاعد من خلال استقطاعات الرواتب (وتسمى أيضًا التأجيلات الاختيارية) إما على أساس نسبة مئوية من الراتب أو مبلغ محدد بالدولار.
403 (ب) مقابل خطط 401 (ك)
مثل 401 (ك) ، يمكن تمويل خطط 403 (ب) بدولارات ما قبل الضريبة أو بعد الضريبة. تزيد مساهمات ما قبل الضرائب من الضرائب المؤجلة حتى تقوم بسحبها عند التقاعد ، وعند هذه النقطة يتم فرض ضرائب عليها كدخل عادي. مساهمات ما بعد الضرائب ، والمعروفة أيضًا باسم مساهمات روث ، تعني أن أموالك تنمو معفاة من الضرائب ، وبما أنك قد دفعت بالفعل ضرائب على هذه المساهمات ، فلن تدفع ضريبة على عمليات السحب التي تم إجراؤها في التقاعد.
تتضمن كلتا الخطتين عقوبة ضريبية بنسبة 10 بالمائة لعمليات السحب المبكر التي يتم اتخاذها قبل بلوغ سن 59. قد تجعلك خدمة الاحتياط العسكري أو العجز الدائم أو النفقات الطبية التي تتجاوز نسبة معينة من الدخل الإجمالي المعدل لك مؤهلاً للحصول على توزيع مؤهل لا يؤدي إلى العقوبة.
قد تسمح كل من الخطط 401 (k) و 403 (b) بالقروض والسحب بسبب المشقة ومساهمة تعويض إضافية للموظفين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا. وتشمل القواسم المشتركة الإضافية السماح لمطابقة صاحب العمل (إذا اختار صاحب العمل تقديم واحدة). تعد المساهمة في 403 (ب) على الأقل حتى مبلغ مباراة صاحب العمل طريقة جيدة لتجنب ترك أموال مجانية (تقريبًا) على الطاولة.
403 (ب) حدود المساهمة
يمكن للموظفين المساهمة بما يصل إلى 20500 دولار في عام 2022. ويمكن لمن هم فوق سن الخمسين المساهمة بمبلغ إضافي يصل إلى 6500 دولار في مساهمات اللحاق بالركب. بغض النظر عن العمر ، قد يُسمح للموظفين الذين لديهم 15 عامًا على الأقل من الخدمة مع نفس صاحب العمل ومتوسط مساهمة سنوية أقل من 5000 دولار سنويًا بتأجيل مبلغ إضافي قدره 3000 دولار سنويًا بالإضافة إلى حدود التأجيل العادية لمصلحة الضرائب الأمريكية (حتى حد مدى الحياة) 15000 دولار لهذا النوع من المساهمة التعويضية).
بالنسبة للخطط مع مساهمات صاحب العمل ، يمكنك المساهمة بنسبة تصل إلى 100 بالمائة من راتبك ، أو 61000 دولار ، أيهما أقل. يرتفع هذا الحد إلى 67500 دولار لمن هم في سن الخمسين أو أكثر. يتم تقديم المساهمات التي تزيد عن حدود التأجيل الاختيارية لمصلحة الضرائب على أساس ما بعد الضريبة.
مزايا الخطط 403 (ب)
تسمح لك الخطة 403 (ب) بالادخار على أساس المزايا الضريبية ، وتأجيل الضرائب على دخلك وأي أرباح استثمارية أو التمتع بمزايا معفاة من الضرائب ، اعتمادًا على الخطة التي تختارها.
403 (ب) قد تستحق مساهمات صاحب العمل بشكل أسرع مما كانت عليه في خطط 401 (ك).
إذا لم تعد مع صاحب العمل ، فقد تكون القواعد 403 (ب) أكثر مرونة من 401 (ك) قواعد السحب المبكر.
يمكنك المساهمة في خطة 403 (ب) كل عام أكثر مما تستطيع في IRA.
عيوب خطط 403 (ب)
قد تحتوي الخطط 403 (ب) على خيارات استثمار محدودة غير ملائمة للموظفين مثل المعاشات ذات العوائد المنخفضة والرسوم الباهظة ورسوم الاسترداد. إذا كانت لديك خطة 403 (ب) ، فابحث عن الاستثمار في الصناديق التي تقدم رسومًا أقل نسبيًا.
لا تتضمن خطط 403 (ب) بدون مساهمات مطابقة لصاحب العمل حماية قانون تأمين دخل تقاعد الموظف ، مما يعني أنه لا توجد معايير دنيا لخطة التقاعد. الحد الأدنى من المعايير يشمل ضمانات مفيدة للمدخرين.
مثل 401 (ك) ، تتضمن الخطط 403 (ب) أيضًا التوزيعات الدنيا المطلوبة. هذه مطلوبة اعتبارًا من أبريل من العام بعد أن تبلغ من العمر 72 عامًا إلا إذا كنت لا تزال موظفًا.
كيفية اختيار الاستثمارات في 403 (ب)
كما هو مذكور أعلاه ، ستفرض عليك خيارات الاستثمار المؤهلة في خطتك رسومًا (تُقتطع من رصيدك على أساس شهري أو ربع سنوي) ، لذلك من المهم جدًا أن تكون على دراية بالمبلغ الذي تدفعه مقابل "امتياز الاستثمار". الرسوم مهمة ، لذلك تحتاج إلى قراءة نشرة الخطة (للصناديق المشتركة والمعاشات المتغيرة) أو العقد (للمعاشات السنوية الثابتة) الذي يحدد تكاليف خيارات الاستثمار المختلفة وكذلك أهداف الاستثمار ومستويات المخاطر وتاريخ الأداء.
يجب أن تكون قادرًا على تحديد موقع هذه المعلومات عبر الإنترنت من خلال مسؤول خطتك. ومع ذلك ، قد يكون التحدث إلى شخص ما في قسم الموارد البشرية في صاحب العمل مفيدًا إذا كنت بحاجة إلى مساعدة أو توضيح إضافي.
ما المبلغ الذي يجب أن تساهم به في 403 (ب)؟
يسلط الضوء
قد تكون خيارات الاستثمار محدودة بدرجة أكبر باستخدام 403 (ب) وتوفر بعض الحسابات حماية أقل من الدائنين من 401 (ك) ق.
تحدد مصلحة الضرائب المبلغ الذي يمكن للموظفين المساهمة به في خططهم 403 (ب).
تشمل مزايا 403 (ب) زيادة سرعة استحقاق الأموال والقدرة على تقديم مساهمات تعويض إضافية.
403 (ب) هي خطط ادخار تقاعدية تخدم موظفي المدارس الحكومية والمؤسسات المعفاة من الضرائب.
يتم تقديم المساهمات في خطط 403 (ب) من خلال الاستقطاعات من كشوف المرتبات.
التعليمات
ما هي مزايا الخطة 403 (ب)؟
يتم تأجيل الأرباح والعائدات على المبالغ في خطة 403 (ب) العادية للضرائب حتى يتم سحبها وتأجيلها للضرائب إذا كانت عمليات السحب 403 (ب) من روث توزيعات مؤهلة. قد يكون الموظفون الذين لديهم 403 (ب) مؤهلين أيضًا للمساهمات المطابقة ، والتي يختلف مقدارها حسب صاحب العمل. العديد من الخطط 403 (ب) تستثمر أموالًا على مدى فترة أقصر من 401 (ك) ثانية ، وبعضها يسمح بالاستحقاق الفوري للأموال ، والذي نادرًا ما يفعله 401 (ك). تسمح بعض المنظمات غير الربحية أو الوكالات الحكومية أيضًا للموظفين الذين لديهم 15 عامًا أو أكثر من الخدمة بتقديم مساهمات تعويض إضافية. بموجب هذا الحكم ، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 3000 دولار سنويًا بحد أقصى 15000 دولار ، وعلى عكس أحكام التعويض المعتادة لخطة التقاعد ، لا يتعين عليك أن تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر للاستفادة من ذلك. 403 (ب) الخطط ليست مطلوبة للوفاء بقواعد الرقابة المرهقة لقانون تأمين دخل الموظف.
ما هي أوجه التشابه بين 401 (ك) و 403 (ب)؟
تشبه خطة 403 (ب) من نواح كثيرة خطة ابن عمها المعروف ، خطة 401 (ك). يقدم كل منها للموظفين طريقة ضريبية مميزة للادخار للتقاعد. كلاهما لهما نفس حدود المساهمة الأساسية: 19،500 دولار في عام 2021 و 20،500 دولار في عام 2022 ، ويقتصر الجمع بين مساهمات الموظف وصاحب العمل على أقل من 58 ألف دولار في عام 2021 (61 ألف دولار في عام 2022) أو 100٪ من آخر راتب سنوي للموظف. خيارات Roth وتطلب من المشاركين بلوغ سن 59½ لسحب الأموال دون تكبد عقوبة سحب مبكر. مثل 401 (ك) ، تقدم خطة 403 (ب) مساهمات تعويض بقيمة 6500 دولار لمن هم في سن الخمسين وما فوق في 2021 و 2022.
ما هي عيوب خطة 403 (ب)؟
الأموال التي يتم سحبها بشكل عام من خطة 403 (ب) قبل سن 59½ تخضع لغرامة بنسبة 10٪. قد يتجنب المرء هذه العقوبة في ظل ظروف معينة ، مثل الانفصال عن صاحب العمل في سن 55 أو أكبر ، أو الحاجة إلى دفع نفقات طبية مؤهلة ، أو أن يصبح معوقًا. قد توفر الخطط أيضًا خيارًا أضيق للاستثمارات من الأنواع الأخرى لخطط التقاعد ، بالنسبة إلى 403 (ب) بدون حماية ERISA ، قد تفتقر الحسابات إلى نفس مستوى الحماية من الدائنين مثل الخطط التي تتطلب الامتثال لـ ERISA. 403 (ب) تشمل استثناء من اختبار عدم التمييز. يتم إجراء هذا الاختبار سنويًا ، وهو مصمم لمنع الموظفين على مستوى الإدارة أو الموظفين الذين يحصلون على رواتب عالية من تلقي مبلغ غير متناسب من الفوائد من خطة معينة.
