Investor's wiki

457 خطة

457 خطة

ما هي خطة 457؟

بشكل عام ، هناك 457 خطة غير مؤهلة ، ومتميزة من الضرائب ، وخطط تقاعد تعويضات مؤجلة تقدمها حكومات الولايات ، والحكومات المحلية ، وبعض أرباب العمل غير الربحيين. يمكن للمشاركين المؤهلين تقديم مساهمات تأجيلية للراتب ، وإيداع الأموال قبل الضرائب التي يُسمح لها بالتراكم دون فرض ضرائب حتى يتم سحبها.

كيف تعمل خطة 457

والجدير بالذكر أن 457 خطة متشابهة بطبيعتها مع خطط 401 (ك) ، فقط بدلاً من تقديمها للموظفين في الشركات الربحية ، فهي تلبي احتياجات العاملين في القطاع العام على مستوى الولاية والمحلية ، جنبًا إلى جنب مع المديرين التنفيذيين ذوي الأجور المرتفعة في بعض المنظمات غير الربحية ، مثل الجمعيات الخيرية .

المشاركون في خطط المساهمة المحددة هذه يخصصون نسبة من رواتبهم للتقاعد. يتم تحويل هذه الأموال إلى حساب التقاعد ، حيث تزداد قيمتها دون فرض ضرائب عليها. هناك نوعان من 457 خطة:

  • ** 457 (ب) **: هذه هي الخطة 457 الأكثر شيوعًا ويتم تقديمها لموظفي الحكومة الحكومية والمحلية.

  • ** 457 (و) **: خطة مقدمة للحكومة ذات الأجور العالية واختيار الموظفين غير الحكوميين.

يُسمح للموظفين بالمساهمة بنسبة تصل إلى 100٪ من رواتبهم ، بشرط ألا يتجاوز الحد المسموح به بالدولار للسنة.

إذا كانت خطة 457 لا تفي بالمتطلبات القانونية ، فقد تخضع الأصول لقواعد مختلفة.

457 (ب) مساهمات الخطة

اعتبارًا من عام 2022 ، يمكن للموظفين المساهمة بما يصل إلى 20،500 دولارًا أمريكيًا سنويًا (ارتفاعًا من 19،500 دولار أمريكي في عام 2021) إلى 457 خطة. في بعض الحالات ، يكون العمال قادرين على المساهمة بشكل أكبر.

على سبيل المثال ، إذا سمح صاحب العمل بإسهامات تعويضية ، فقد يساهم العمال الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا بمبلغ إضافي قدره 6500 دولار ، مما يجعل الحد الأقصى لمساهمتهم 27000 دولار (20500 دولار + 6500 دولار) في عام 2022.

أيضًا ، تتميز الخطط 457 (ب) بشرط "اللحاق بالحد المزدوج". تم تصميم هذا للسماح للمشاركين الذين يقتربون من التقاعد بالتعويض عن السنوات التي لم يساهموا فيها في الخطة ولكنهم كانوا مؤهلين للقيام بذلك. في هذه الحالة ، قد يساهم الموظفون الذين هم في غضون ثلاث سنوات من سن التقاعد (كما هو محدد في خطتهم) ، بمبلغ 39000 دولار ، أي ضعف حد المساهمة السنوية ، في عام 2021 ؛ 41000 دولار في عام 2022.

مزايا خطة 457 (ب)

تؤخذ المساهمات من شيكات الرواتب على أساس ما قبل الضريبة ، مما يؤدي إلى انخفاض الدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، إذا كان أليكس يكسب 4000 دولار شهريًا ويساهم بمبلغ 700 دولار في خطة 457 (ب) ، فإن دخل أليكس الخاضع للضريبة للشهر هو 3300 دولار.

يتمتع الموظفون أيضًا بخيار استثمار مساهماتهم في مجموعة مختارة من الصناديق المشتركة. الأهم من ذلك ، لا يتم فرض ضرائب على أي فوائد وأرباح ناتجة عن هذه المركبات حتى يتم سحب الأموال. علاوة على ذلك ، إذا استقال الموظف أو تقاعد مبكرًا واحتاج إلى سحب أمواله ، فلا توجد رسوم غرامة بنسبة 10٪ ، على عكس خطط 401 (ك) و 403 (ب).

ومع ذلك ، فإن أي توزيع مبكر من خطة 457 حيث كانت الأموال نتيجة للتحويل المباشر أو التبييت من خطة تقاعد مؤهلة - مثل 401 (ك) - سيخضع لضريبة الغرامات بنسبة 10٪.

قيود خطة 457 (ب)

صاحب العمل - المساهمات المتطابقة تحتسب ضمن الحد الأقصى للمساهمة. على سبيل المثال ، إذا ساهم صاحب العمل بمبلغ 10000 دولار في الخطة ، فيمكن للموظف إضافة 10500 دولار فقط حتى يتم الوصول إلى حد المساهمة البالغ 20500 دولار (ما لم يُسمح له باستخدام خيار اللحاق بالركب). في الممارسة العملية ، لا يقدم معظم أرباب العمل الحكوميين مطابقة المساهمة.

Advisor Insight

دان ستيوارت ، CFA®

ريفير لإدارة الأصول ، دالاس ، تكساس

تخضع خطط 457 للضريبة كدخل مماثل لـ 401 (k) أو 403 (b) عند أخذ التوزيعات. الاختلاف الوحيد هو عدم وجود عقوبات سحب وأنهم الخطط الوحيدة دون غرامات الانسحاب المبكر. ولكن لديك أيضًا خيار تدوير الأصول في تمديد حساب IRA. بهذه الطريقة ، يمكنك التحكم بشكل أفضل في التوزيعات وأخذها فقط عند الحاجة.

لذلك إذا أخذت المبلغ بالكامل كمبلغ مقطوع ، فسيتم إضافة المبلغ بالكامل إلى دخلك وقد يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى.

مع مسار التمديد ، يمكنك الحصول على القليل هذا العام ، وهكذا حسب الحاجة ، وبالتالي يمكنك التحكم في ضرائبك بشكل أفضل. وبينما تظل داخل الجيش الجمهوري الأيرلندي ، فإنها تستمر في النمو من خلال الضرائب المؤجلة والمحمية من الدائنين.

يسلط الضوء

  • لا يتم فرض ضرائب على أي فوائد وأرباح ناتجة عن الخطة حتى يتم سحب الأموال.

  • يسمح للمشاركين بالمساهمة بنسبة تصل إلى 100٪ من رواتبهم بشرط ألا تتجاوز الحد الدولاري المطبق للسنة.

  • 457 خطة معاقبة من مصلحة الضرائب ، وخطط تقاعد الموظفين المتمتعة بمزايا ضريبية.

  • يتم تقديمها من قبل الدولة والحكومة المحلية وبعض أرباب العمل غير الربحيين.