احتياطي المعادلة
ما هو احتياطي التعادل؟
احتياطي التعادل هو احتياطي طويل الأجل تحتفظ به شركة التأمين لمنع استنفاد التدفق النقدي في حالة وقوع كوارث كبيرة غير متوقعة.
كيف تعمل احتياطيات التعادل
يمكن أن يؤدي حدث كارثي - مثل فيضان أو زلزال أو حريق - إلى استنفاد احتياطيات معادلة شركة التأمين. يمكن النظر إلى هذه الاحتياطيات على أنها "صندوق يوم ممطر" لشركة التأمين ، وتغطي الأحداث غير المتوقعة والتي غالبًا ما تكون باهظة الثمن. على سبيل المثال ، تضرب عاصفة شديدة منطقة قامت فيها شركة التأمين بتأمين العديد من الممتلكات. سيسمح احتياطي التعادل لشركة التأمين بتغطية الخسائر الكبيرة الناتجة. قد تتسبب الفيضانات والحرائق والأعاصير في خسائر كبيرة مماثلة.
معادلة الاحتياطيات في المملكة المتحدة
تحتوي لوائح شركات التأمين (الاحتياطيات) لعام 1996 على تفاصيل كاملة عن القواعد التي تحكم احتياطيات التكافؤ لشركات التأمين البريطانية.وفيما يلي ملخص للنقاط الرئيسية التي تحكم احتياطيات التأمين غير الائتماني.
** يجب على الشركة تشغيل احتياطي معادلة منفصلين: ** أحدهما لأعمال تأمين الائتمان والآخر لجميع أنواع الأعمال الأخرى. في كل حالة ، في نهاية كل سنة مالية ، تحسب الشركة مبلغ أي تحويل يتم إجراؤه في الاحتياطي وتحدد بشكل منفصل مبلغ أي تحويل من الاحتياطي. أيضًا ، هناك حساب مهيمن للتأكد من أنه في نهاية السنة المالية ، لا يزيد احتياطي التعادل عن الحد الأقصى لقيمته المسموح بها .
بخلاف أعمال تأمين الائتمان ، هناك خمس فئات من الأعمال تتطلب احتياطيات معادلة:
مجموعة الأعمال (أ): الأضرار التي تلحق بالممتلكات بما في ذلك أعمال اتفاقية إعادة التأمين النسبية
مجموعة الأعمال: مخاطر الخسارة التبعية المباشرة والاختيارية والتناسبية للاتفاقية
مجموعة الأعمال ج: الأعمال البحرية والجوية ، بما في ذلك أعمال اتفاقية إعادة التأمين المقابلة
مجموعة الأعمال د: المخاطر النووية
مجموعة الأعمال Ε: فئات أعمال اتفاقية إعادة التأمين غير النسبية المطابقة للأعمال في فئة المحاسبة 6 (تلف الممتلكات) ومخاطر الخسائر الناتجة عن اتفاقية إعادة التأمين غير النسبية
** يجب أن تمثل التحويلات إلى الاحتياطي ** نسبة مئوية من صافي الأقساط المكتوبة على النحو المفصل في الجدول التالي:
مجموعة الأعمال (أ): 3 بالمائة
مجموعة الأعمال: 3 بالمائة
مجموعة الأعمال (ج): 6 بالمائة
مجموعة الأعمال د: 75 بالمائة
مجموعة الأعمال: 11 بالمائة
** التحويلات من الاحتياطي ** يجب أن تكون المبلغ لتغطية أي "خسارة غير طبيعية". يتم تحديد هذا المبلغ وفقًا لقواعد منفصلة اعتمادًا على ما إذا كان يتم احتساب الأعمال على أساس سنة الحوادث أو على أساس سنة الاكتتاب. من حيث المبدأ ، فإن الخسارة غير العادية هي الزيادة في المطالبات المتكبدة (بعد خصم إعادة التأمين والمبالغ المستردة الأخرى ، باستثناء تكاليف إدارة المطالبات ولكن بما في ذلك تكاليف معالجة المطالبات المباشرة) عن النسب المئوية لصافي أقساط (إعادة التأمين).
التعريفات الصارمة تختلف عن الحوادث وقواعد محاسبة سنة الاكتتاب. يتم حساب هذه المبالغ بشكل منفصل لهاتين القاعدتين ثم يتم تجميعها لكل مجموعة أعمال ، ويتم تحويل هذا المبلغ الإجمالي ، وفقًا للحد الأقصى لمجموعة الأعمال. بالنسبة للأساس المحاسبي لسنة الحوادث ، يتم استخدام صافي أقساط التأمين المكتسبة ، بينما يتم استخدام صافي أقساط التأمين المكتتبة على أساس سنة الاكتتاب .
يسلط الضوء
احتياطي التعادل هو احتياطي تحتفظ به شركة التأمين لمنع نضوب النقد بسبب الأحداث الكارثية ، مثل الفيضانات والأعاصير والحرائق.
في المملكة المتحدة ، يجب أن تلتزم شركات التأمين بقواعد محددة ، مثل مقدار الاحتياطيات التي ينبغي الاحتفاظ بها ومقدار ما يمكن تحويله من وإلى الاحتياطيات.
تفاصيل لوائح شركات التأمين (الاحتياطيات) لعام 1996 القواعد التي تحكم احتياطيات التعادل لشركات التأمين البريطانية .
