Rizab Penyamaan
Apakah Rizab Penyamaan?
Rizab penyamaan ialah rizab jangka panjang yang disimpan oleh syarikat insurans untuk mengelakkan penyusutan aliran tunai sekiranya berlaku malapetaka besar yang tidak dijangka.
Cara Rizab Penyamaan Berfungsi
Kejadian bencana—seperti banjir, gempa bumi atau kebakaran—boleh mengakibatkan penyusutan teruk rizab penyamaan syarikat insurans. Rizab ini boleh dilihat sebagai "dana hari hujan" syarikat insurans, yang meliputi peristiwa yang tidak dijangka dan selalunya mahal. Sebagai contoh, ribut besar melanda kawasan di mana syarikat insurans telah menginsuranskan beberapa hartanah. Rizab penyamaan akan membolehkan syarikat insurans menanggung kerugian besar yang terhasil. Banjir, kebakaran dan puting beliung boleh menyebabkan kerugian yang sama besar.
Rizab Penyamaan di UK
Peraturan-Peraturan Syarikat Insurans (Rizab) 1996 mengandungi butiran penuh tentang peraturan yang mengawal rizab penyamaan untuk syarikat insurans British.Di bawah ialah ringkasan perkara utama yang mengawal rizab insurans bukan kredit.
Syarikat harus mengendalikan dua rizab penyamaan berasingan: satu untuk perniagaan insurans kredit dan satu untuk semua jenis perniagaan lain. Dalam setiap kes, pada penghujung setiap tahun kewangan, syarikat mengira amaun mana-mana pemindahan yang akan dibuat ke dalam rizab dan secara berasingan menentukan amaun mana-mana pindahan keluar daripada rizab. Selain itu, terdapat pengiraan utama untuk memastikan bahawa pada akhir tahun kewangan, rizab penyamaan tidak melebihi nilai maksimum yang dibenarkan .
Untuk selain daripada perniagaan insurans kredit, terdapat lima kategori perniagaan yang rizab penyamaan diperlukan:
Kumpulan Perniagaan A: Kerosakan harta benda termasuk perniagaan perjanjian insurans semula berkadar sepadan
Kumpulan Perniagaan Î’: Perjanjian langsung, fakultatif dan berkadar akibat risiko kerugian
Kumpulan Perniagaan C: Perniagaan marin dan penerbangan, termasuk perniagaan perjanjian insurans semula yang sepadan
Kumpulan Perniagaan D: Risiko nuklear
Kumpulan Perniagaan Ε: Kategori perniagaan triti insurans semula tidak berkadar sepadan dengan perniagaan dalam kelas perakaunan 6 (kerosakan harta benda) dan risiko kerugian berbangkit akibat perjanjian insurans semula tidak berkadar
Pemindahan ke dalam rizab hendaklah mewakili peratusan premium bertulis bersih seperti yang diperincikan dalam jadual berikut:
Kumpulan Perniagaan A: 3 peratus
Kumpulan Perniagaan Î’: 3 peratus
Kumpulan Perniagaan C: 6 peratus
Kumpulan Perniagaan D: 75 peratus
Kumpulan Perniagaan Ε: 11 peratus
Pemindahan keluar daripada rizab hendaklah amaun untuk menampung sebarang "kerugian tidak normal". Jumlah ini ditentukan mengikut peraturan berasingan bergantung pada sama ada perniagaan itu diambil kira berdasarkan tahun kemalangan atau asas tahun pengunderaitan. Pada dasarnya, kerugian luar biasa ialah lebihan tuntutan yang ditanggung (bersih dengan insurans semula dan pemulihan lain, tidak termasuk kos pengurusan tuntutan tetapi termasuk kos pengendalian tuntutan langsung) berbanding peratusan premium bersih (insurans semula).
Takrifan ketat adalah berbeza untuk asas perakaunan tahun kemalangan dan pengunderaitan. Jumlah tersebut dikira secara berasingan untuk dua asas ini dan kemudian diagregatkan untuk setiap kumpulan perniagaan, dan jumlah agregat ini dipindahkan, tertakluk kepada maksimum kumpulan perniagaan. Untuk asas perakaunan tahun kemalangan, premium bersih yang diperoleh digunakan, manakala untuk asas tahun pengunderaitan, premium bersih yang ditulis digunakan .
##Sorotan
Rizab penyamaan ialah rizab yang dikekalkan oleh syarikat insurans untuk mengelakkan kehabisan wang tunai akibat peristiwa bencana, seperti banjir, puting beliung dan kebakaran.
Di United Kingdom, penanggung insurans mesti mematuhi peraturan tertentu, seperti jumlah rizab yang perlu dikekalkan dan jumlah yang boleh dipindahkan masuk dan keluar dari rizab.
Peraturan-Peraturan Syarikat Insurans (Rizab) 1996 memperincikan peraturan yang mengawal rizab penyamaan untuk syarikat insurans British .
