Jöfnunarforði
Hvað er jöfnunarforði?
Jöfnunarforði er langtímaforði sem vátryggingafélag geymir til að koma í veg fyrir að sjóðstreymi tæmist ef um verulegar ófyrirséðar stórslys verða.
Hvernig jöfnunarforði virkar
Hörmulegur atburður - eins og flóð, jarðskjálfti eða eldur - getur leitt til þess að vátryggingafélag tæmist verulega. Líta má á þessa varasjóði sem „rigningardagasjóð“ vátryggjanda sem nær yfir ófyrirséða og oft dýra atburði. Til dæmis skellur stórfelldur stormur á svæði þar sem vátryggjandi hefur tryggt nokkrar eignir. Jöfnunarvarasjóðurinn myndi gera vátryggjandanum kleift að standa straum af þeim miklu tjónum sem af því hlýst. Flóð, eldar og hvirfilbylur geta valdið álíka miklu tjóni.
Jöfnunarforði í Bretlandi
Reglugerðir vátryggingafélaga (varasjóða) frá 1996 hafa að geyma allar upplýsingar um reglur sem gilda um jöfnunarvarasjóð breskra vátryggingafélaga. Hér að neðan er samantekt á helstu atriðum sem gilda um varasjóði utan lánatrygginga.
Fyrirtæki ætti að reka tvo aðskilda jöfnunarvarasjóð: einn fyrir lánatryggingastarfsemi og annan fyrir allar aðrar tegundir viðskipta. Í hverju tilviki, í lok hvers reikningsárs, reiknar fyrirtæki út fjárhæð hvers kyns millifærslu sem á að fara í varasjóðinn og ákveður sérstaklega fjárhæð hvers kyns millifærslu út úr varasjóðnum. Jafnframt er þyngdarreikningur til að tryggja að í lok reikningsárs sé jöfnunarvarasjóður ekki hærri en leyfilegt hámarksverðmæti hans .
Fyrir önnur en lánatryggingastarfsemi eru fimm flokkar atvinnugreina sem krafist er jöfnunarvara fyrir:
Viðskiptahópur A: Eignatjón, þ.mt samsvarandi hlutfallsleg endurtryggingarsamningur
Viðskiptahópur Β: Bein, hlutfallsleg og hlutfallsleg sáttmáli sem leiðir af tapsáhættu
Viðskiptahópur C: Sjávar- og flugstarfsemi, þar á meðal samsvarandi endurtryggingasamningar
Viðskiptahópur D: Kjarnorkuáhætta
Viðskiptaflokkur Ε: Viðskiptaflokkar í óhóflegum endurtryggingarsamningum sem samsvara viðskiptum í bókhaldsflokki 6 (eignartjón) og óhófleg endurtryggingarsamningur afleidd tapsáhætta
Tilfærslur í varasjóðinn ættu að tákna hlutfall af nettóskrifuðum iðgjöldum eins og lýst er í eftirfarandi áætlun:
Viðskiptahópur A: 3 prósent
Viðskiptahópur Β: 3 prósent
Viðskiptahópur C: 6 prósent
Viðskiptahópur D: 75 prósent
Viðskiptahópur Ε: 11 prósent
Tilfærslur úr varasjóðnum ættu að vera upphæðin til að mæta „óeðlilegu tapi“. Fjárhæð þessi er ákvörðuð eftir sérstökum reglum eftir því hvort reksturinn er færður á slysaársgrundvelli eða sölutryggingarársgrundvelli. Í meginatriðum er óeðlilegt tjón það sem er umfram hlutfall af nettó (af endurtryggingum) iðgjöldum sem stofnað er til (að frádregnum endurtryggingum og öðrum endurheimtum, að undanskildum tjónastjórnunarkostnaði en að meðtöldum beinum tjónakostnaði).
Strangar skilgreiningar eru mismunandi fyrir reikningsgrunn slysa- og sölutryggingarársins. Þessar fjárhæðir eru reiknaðar sérstaklega fyrir þessa tvo grunni og síðan teknar saman fyrir hvern viðskiptaflokk og þessi heildarupphæð er flutt, með fyrirvara um hámark viðskiptahóps. Fyrir slysaársreikningsgrundvöll eru notuð nettó iðgjöld, en á tryggingaársgrunni eru skrifuð hrein iðgjöld .
##Hápunktar
Jöfnunarforði er varasjóður sem tryggingafélag heldur utan um til að koma í veg fyrir að reiðufé tæmist vegna hamfara, svo sem flóða, hvirfilbylja og eldsvoða.
Í Bretlandi verða vátryggjendur að fylgja sérstökum reglum, eins og hversu miklum forða á að halda og hversu mikið er hægt að flytja inn og út úr forða.
Reglugerðir vátryggingafélaga (varavara) frá 1996 tilgreina reglur um jöfnunarvarasjóð breskra vátryggingafélaga .
