Reserva de Equalização
O que é uma Reserva de Equalização?
Uma reserva de equalização é uma reserva de longo prazo que uma companhia de seguros mantém para evitar o esgotamento do fluxo de caixa em caso de catástrofes imprevistas significativas.
Como funcionam as reservas de equalização
Um evento desastroso - como uma inundação, terremoto ou incêndio - pode resultar no esgotamento grave das reservas de equalização de uma companhia de seguros. Essas reservas podem ser vistas como o "fundo de dias chuvosos" da seguradora, cobrindo eventos imprevistos e muitas vezes caros. Por exemplo, uma grande tempestade atinge uma área onde uma seguradora segurou várias propriedades. A reserva de equalização permitiria à seguradora cobrir as grandes perdas resultantes. Inundações, incêndios e tornados podem causar perdas igualmente grandes.
Reservas de Equalização no Reino Unido
Os Regulamentos das Companhias de Seguros (Reservas) de 1996 contêm detalhes completos sobre as regras que regem as reservas de equalização para as companhias de seguros britânicas. Abaixo está um resumo dos principais pontos que regem as reservas de seguros não creditÃcias.
Uma empresa deve operar duas reservas de equalização separadas: uma para negócios de seguro de crédito e outra para todos os outros tipos de negócios. Em cada caso, no final de cada exercÃcio, uma empresa calcula o valor de qualquer transferência a ser feita para a reserva e determina separadamente o valor de qualquer transferência para fora da reserva. Além disso, há um cálculo substitutivo para garantir que, ao final do exercÃcio, a reserva de equalização não seja superior ao seu valor máximo permitido .
Para outros negócios além do seguro de crédito, existem cinco categorias de negócios para as quais são exigidas reservas de equalização:
Grupo de Negócios A: Danos à propriedade, incluindo negócios de resseguro proporcional correspondente
Grupo Empresarial Β: Contrato direto, facultativo e proporcional conseqüente riscos de perdas
Grupo de Negócios C: Negócios marÃtimos e de aviação, incluindo os negócios de resseguros correspondentes
Grupo Empresarial D: Riscos Nucleares
Grupo de Negócios Ε: Categorias de negócios de contrato de resseguro não proporcional correspondentes a negócios na classe contábil 6 (danos materiais) e riscos de perda consequencial de contrato de resseguro não proporcional
As transferências para a reserva devem representar uma porcentagem dos prêmios lÃquidos emitidos conforme detalhado no seguinte cronograma:
Grupo Empresarial A: 3 por cento
Grupo Empresarial Î’: 3 por cento
Grupo Empresarial C: 6 por cento
Grupo Empresarial D: 75 por cento
Grupo Empresarial Ε: 11 por cento
As transferências para fora da reserva devem ser o valor para cobrir qualquer "perda anormal". Esse valor é determinado de acordo com regras separadas, dependendo se o negócio é contabilizado com base no ano do acidente ou no ano da subscrição. Em princÃpio, a perda anormal é o excesso de sinistros incorridos (lÃquidos de resseguros e outras recuperações, excluindo custos de gerenciamento de sinistros, mas incluindo custos diretos de gerenciamento de sinistros) sobre as percentagens de prêmios lÃquidos (de resseguros).
As definições estritas são diferentes para as bases contábeis de acidente e ano de subscrição. Esses valores são calculados separadamente para essas duas bases e depois agregados para cada grupo de negócios, sendo esse valor agregado transferido, observado o máximo do grupo de negócios. Para a base contábil do ano do acidente, são utilizados os prêmios lÃquidos ganhos, enquanto para a base do ano de subscrição são utilizados os prêmios lÃquidos emitidos .
##Destaques
Uma reserva de equalização é uma reserva mantida por uma seguradora para evitar o esgotamento do caixa devido a eventos catastróficos, como enchentes, tornados e incêndios.
No Reino Unido, as seguradoras devem aderir a regras especÃficas, como a quantidade de reservas que deve ser mantida e quanto pode ser transferida para dentro e para fora das reservas.
Os Regulamentos das Companhias de Seguros (Reservas) de 1996 detalham as regras que regem as reservas de equalização para as companhias de seguros britânicas .
