Уравнительный резерв
Что такое компенсационный резерв?
Уравнительный резерв — это долгосрочный резерв, который страховая компания хранит для предотвращения истощения денежных потоков в случае значительных непредвиденных катастроф.
Как работают выравнивающие резервы
Катастрофическое событие, такое как наводнение, землетрясение или пожар, может привести к серьезному истощению страховых резервов страховой компании. Эти резервы можно рассматривать как «фонд на черный день» страховщика, покрывающий непредвиденные и часто дорогостоящие события. Например, сильный шторм обрушивается на район, где страховая компания застраховала несколько объектов недвижимости. Уравнительный резерв позволит страховщику покрыть возникшие в результате крупные убытки. Наводнения, пожары и торнадо могут привести к таким же большим потерям.
Выравнивающие резервы в Великобритании
Положения о страховых компаниях (резервы) 1996 г. содержат полную информацию о правилах, регулирующих выравнивающие резервы для британских страховых компаний. Ниже приводится краткое изложение основных моментов, регулирующих некредитные страховые резервы.
Компания должна иметь два отдельных выравнивающих резерва: один для бизнеса по страхованию кредитов и один для всех остальных видов бизнеса. В каждом случае в конце каждого финансового года компания рассчитывает сумму любого отчисления в резерв и отдельно определяет сумму любого отчисления из резерва. Кроме того, существует основной расчет для обеспечения того, чтобы в конце финансового года резерв для выравнивания не превышал максимально допустимого значения .
Для бизнеса, отличного от кредитного страхования, существует пять категорий бизнеса, для которых требуются выравнивающие резервы:
Бизнес-группа A: материальный ущерб, включая соответствующий договор пропорционального перестрахования.
Бизнес-группа В: прямые, факультативные и пропорциональные риски косвенных убытков по договору.
Бизнес-группа C: морской и авиационный бизнес, включая соответствующие договоры перестрахования.
Бизнес-группа D: Ядерные риски
Бизнес-группа Ε: категории бизнеса по договору непропорционального перестрахования, соответствующие бизнесу в классе учета 6 (имущественный ущерб) и риски косвенных убытков по договору непропорционального перестрахования.
Переводы в резерв должны представлять собой процент от чистых подписанных премий, как указано в следующем графике:
Бизнес-группа А: 3 процента
Бизнес-группа Б: 3 процента
Бизнес-группа C: 6 процентов
Бизнес-группа D: 75 процентов
Бизнес-группа Е: 11 %
Переводы из резерва должны составлять сумму, покрывающую любые «ненормальные убытки». Эта сумма определяется в соответствии с отдельными правилами в зависимости от того, учитывается ли бизнес на основе года происшествия или года страхования. В принципе, ненормальный убыток представляет собой превышение понесенных убытков (за вычетом возмещения по перестрахованию и других возмещений, исключая затраты на управление убытками, но включая прямые затраты на урегулирование убытков) над процентной долей чистых (перестраховочных) премий .
Строгие определения различаются для баз учета несчастных случаев и страховых годов. Эти суммы рассчитываются отдельно для этих двух баз, а затем агрегируются для каждой бизнес-группы, и эта совокупная сумма переносится в соответствии с максимальным значением бизнес-группы. Для учета года происшествия используются чистые заработанные премии, тогда как для страхового года используются чистые написанные премии .
Особенности
Уравнительный резерв – это резерв, поддерживаемый страховой компанией для предотвращения истощения денежных средств в результате катастрофических событий, таких как наводнения, торнадо и пожары.
В Соединенном Королевстве страховщики должны соблюдать определенные правила, например, какой объем резервов следует поддерживать и сколько можно переводить в резервы и из резервов.
Положение о страховых компаниях (резервы) от 1996 г. детализирует правила, регулирующие выравнивающие резервы для британских страховых компаний .
