Reserva de igualación
¿Qué es una reserva de nivelación?
Una reserva de compensación es una reserva a largo plazo que una compañía de seguros mantiene para evitar el agotamiento del flujo de efectivo en caso de catástrofes importantes imprevistas.
Cómo funcionan las reservas de compensación
Un evento desastroso, como una inundación, un terremoto o un incendio, puede resultar en el agotamiento severo de las reservas de compensación de una compañía de seguros. Estas reservas pueden verse como el "fondo para tiempos difíciles" de la aseguradora, que cubre eventos imprevistos y, a menudo, costosos. Por ejemplo, una tormenta masiva golpea un área donde una aseguradora ha asegurado varias propiedades. La reserva de nivelación permitiría al asegurador cubrir las grandes pérdidas resultantes. Las inundaciones, los incendios y los tornados pueden causar pérdidas igualmente grandes.
Reservas de compensación en el Reino Unido
Las Regulaciones (Reservas) de las Compañías de Seguros de 1996 contienen detalles completos sobre las reglas que rigen las reservas de nivelación para las compañías de seguros británicas. A continuación , se incluye un resumen de los puntos principales que rigen las reservas de seguros que no son de crédito.
Una empresa debe operar dos reservas de nivelación separadas: una para el negocio de seguros de crédito y otra para todos los demás tipos de negocios. En cada caso, al final de cada ejercicio, una empresa calcula el monto de cualquier transferencia que se hará a la reserva y determina por separado el monto de cualquier transferencia fuera de la reserva. Además, existe un cálculo primordial para garantizar que al final del ejercicio, la reserva de compensación no supere su valor máximo permitido .
Para otros negocios que no sean seguros de crédito, hay cinco categorías de negocios para los cuales se requieren reservas de estabilización:
Grupo de Negocio A: Daños a la propiedad incluyendo el negocio de contrato de reaseguro proporcional correspondiente
Grupo Empresarial Β: Riesgos directos, facultativos y proporcionales de pérdida consecuencial del tratado
Business Group C: negocio marítimo y de aviación, incluido el negocio de tratados de reaseguro correspondiente
Grupo Empresarial D: Riesgos nucleares
Grupo Empresarial Ε: Categorías de negocios de tratados de reaseguro no proporcional correspondientes a negocios en la clase contable 6 (daños a la propiedad) y riesgos de pérdidas emergentes de tratados de reaseguro no proporcional
Las transferencias a la reserva deben representar un porcentaje de las primas emitidas netas como se detalla en el siguiente cuadro:
Grupo Empresarial A: 3 por ciento
Grupo Empresarial B: 3 por ciento
Grupo Empresarial C: 6 por ciento
Grupo Empresarial D: 75 por ciento
Grupo Empresarial Ε: 11 por ciento
Las transferencias fuera de la reserva deben ser el monto para cubrir cualquier "pérdida anormal". Esta cantidad se determina de acuerdo con reglas separadas dependiendo de si el negocio se contabiliza sobre la base del año del accidente o sobre la base del año de suscripción. En principio, la pérdida anormal es el exceso de siniestros incurridos (netos de reaseguro y otras recuperaciones, excluyendo los costos de gestión de siniestros pero incluidos los costos directos de tramitación de siniestros) sobre los porcentajes de primas netas (de reaseguro).
Las definiciones estrictas son diferentes para las bases contables del año de suscripción y del accidente. Dichos montos se calculan por separado para estas dos bases y luego se agregan para cada grupo empresarial, y este monto agregado se transfiere, sujeto al máximo del grupo empresarial. Para la base contable del año del accidente, se utilizan las primas netas devengadas, mientras que para la base contable del año de suscripción, se utilizan las primas netas emitidas .
Reflejos
Una reserva de nivelación es una reserva mantenida por una compañía de seguros para evitar el agotamiento del efectivo debido a eventos catastróficos, como inundaciones, tornados e incendios.
En el Reino Unido, las aseguradoras deben cumplir con reglas específicas, como cuántas reservas se deben mantener y cuánto se puede transferir dentro y fuera de las reservas.
Las Regulaciones de las Compañías de Seguros (Reservas) de 1996 detallan las reglas que rigen las reservas de compensación para las compañías de seguros británicas .
