均衡储备

什么是均衡储备？

均衡准备金是保险公司保留的长期准备金，以防止在发生重大不可预见的灾难时现金流量枯竭。

均衡储备如何工作

灾难性事件（例如洪水、地震或火灾）可能导致保险公司的均衡准备金严重耗尽。这些准备金可以被视为保险公司的“未雨绸缪”基金，涵盖不可预见且通常昂贵的事件。例如，一场大风暴袭击了一家保险公司为几处财产投保的地区。均衡准备金将使保险公司能够弥补由此产生的巨额损失。洪水、火灾和龙卷风也可能造成类似的巨大损失。

英国的均衡储备

1996 年保险公司（准备金）条例包含有关英国保险公司平衡准备金规则的完整详细信息。以下是管理非信用保险准备金的要点摘要。

**公司应经营两种独立的均衡准备金：**一种用于信用保险业务，另一种用于所有其他类型的业务。在每种情况下，在每个财政年度结束时，公司都会计算转入储备金的金额，并单独确定转出储备金的金额。此外，还有一个最重要的计算，以确保在财政年度结束时，均衡储备不大于其最大允许值。

除信用保险业务外，需要等值准备金的业务有五类：

• 业务组A：财产损失包括相应的比例再保险条约业务

• 业务组 Β：直接、临时和按比例的条约间接损失风险

• 业务C组：海运和航空业务，包括相应的再保险条约业务

• D业务组：核风险

• 业务组Ε：非比例再保险协议业务类别对应于会计类6（财产损失）和非比例再保险协议间接损失风险的业务

转入储备金应占净书面保费的百分比，详见下表：

• 业务组 A：3%

• 业务组 Β：3%

• 业务组 C：6%

• 业务组 D：75%

• 商业集团Ε：11 %

从储备金中转出应该是弥补任何“异常损失”的金额。该金额根据单独的规则确定，具体取决于业务是以事故年度为基础还是以承保年度为基础进行核算。原则上，异常损失是已发生索赔（扣除再保险和其他追偿，不包括索赔管理成本但包括直接索赔处理成本）超过（再保险）保费净额百分比的部分。

事故和承保年度会计基础的严格定义不同。这些金额是针对这两个基数分别计算的，然后针对每个业务组进行汇总，并且该汇总金额会根据业务组的最大值进行转移。对于事故年度会计基础，使用已赚取的净保费，而对于承保年度，则使用净保费。

＃＃ 强调

• 均衡准备金是保险公司为防止因洪水、龙卷风和火灾等灾难性事件而导致现金枯竭的准备金。

• 在英国，保险公司必须遵守特定规则，例如应维持多少准备金以及可以转入和转出多少准备金。

• 1996 年《保险公司（准备金）条例》详细规定了英国保险公司的平衡准备金规则。