Riserva di equalizzazione
Che cos'è una riserva di equalizzazione?
Una riserva di perequazione è una riserva a lungo termine che una compagnia di assicurazioni conserva per prevenire l'esaurimento del flusso di cassa in caso di gravi catastrofi impreviste.
Come funzionano le riserve di equalizzazione
Un evento disastroso, come un'alluvione, un terremoto o un incendio, può comportare il grave esaurimento delle riserve di perequazione di una compagnia di assicurazioni. Queste riserve possono essere viste come il "fondo per i giorni di pioggia" dell'assicuratore, che copre eventi imprevisti e spesso costosi. Ad esempio, una forte tempesta colpisce un'area in cui un assicuratore ha assicurato diverse proprietà . La riserva di perequazione consentirebbe all'assicuratore di coprire le ingenti perdite risultanti. Inondazioni, incendi e tornado possono causare perdite altrettanto grandi.
Riserve di equalizzazione nel Regno Unito
Il regolamento sulle compagnie di assicurazione (riserve) del 1996 contiene tutti i dettagli sulle regole che regolano le riserve di perequazione per le compagnie di assicurazione britanniche. Di seguito è riportato un riepilogo dei punti principali che regolano le riserve di assicurazione non creditizia.
Una societĂ dovrebbe gestire due riserve di perequazione separate: una per l'attivitĂ di assicurazione del credito e una per tutti gli altri tipi di attivitĂ . In ogni caso, alla fine di ogni esercizio, una societĂ calcola l'importo dell'eventuale storno da effettuare a riserva e determina separatamente l'importo dell'eventuale storno dalla riserva. Inoltre, esiste un calcolo prioritario per garantire che alla fine dell'esercizio la riserva di perequazione non sia superiore al suo valore massimo consentito .
Per le attivitĂ diverse dall'assicurazione del credito, esistono cinque categorie di attivitĂ per le quali sono richieste riserve di perequazione:
Gruppo di attivitĂ A: Danni alla proprietĂ , inclusa la corrispondente attivitĂ del trattato di riassicurazione proporzionale
Business Group Î’: Rischi di perdita consequenziale trattati direttamente, facoltativi e proporzionali
Gruppo di attivitĂ C: attivitĂ marittime e aeronautiche, comprese le corrispondenti attivitĂ di trattati di riassicurazione
Gruppo di attivitĂ D: Rischi nucleari
Gruppo di attività Ε: categorie di attività del trattato di riassicurazione non proporzionale corrispondenti all'attività nella classe contabile 6 (danni materiali) e rischi di perdita consequenziale del trattato di riassicurazione non proporzionale
I trasferimenti a riserva dovrebbero rappresentare una percentuale sui premi netti emessi come dettagliato nel seguente prospetto:
Gruppo aziendale A: 3 per cento
Gruppo aziendale Î’: 3 percento
Gruppo aziendale C: 6 percento
Gruppo aziendale D: 75 percento
Gruppo aziendale Ε: 11 percento
I trasferimenti dalla riserva dovrebbero essere l'importo a copertura di eventuali "perdite anomale". Tale importo è determinato secondo regole separate a seconda che l'attività sia contabilizzata sulla base dell'anno di infortunio o sulla base dell'anno di sottoscrizione. In linea di principio, la perdita anormale è l'eccedenza dei sinistri sostenuti (al netto della riassicurazione e di altri recuperi, esclusi i costi di gestione dei sinistri ma inclusi i costi diretti di gestione dei sinistri) rispetto alle percentuali dei premi netti (di riassicurazione).
Le definizioni rigorose sono diverse per le basi contabili dell'incidente e dell'anno di sottoscrizione. Tali importi vengono calcolati separatamente per queste due basi e quindi aggregati per ciascun gruppo aziendale e questo importo aggregato viene trasferito, soggetto al massimo del gruppo aziendale. Per la contabilizzazione dell'anno di infortunio vengono utilizzati i premi netti guadagnati, mentre per la base dell'anno di sottoscrizione vengono utilizzati i premi netti contabilizzati .
Mette in risalto
Una riserva di perequazione è una riserva mantenuta da una compagnia di assicurazioni per prevenire l'esaurimento della liquidità a causa di eventi catastrofici, come inondazioni, tornado e incendi.
Nel Regno Unito, gli assicuratori devono rispettare regole specifiche, come la quantità di riserve da mantenere e la quantità che può essere trasferita dentro e fuori le riserve.
I regolamenti sulle compagnie di assicurazione (riserve) del 1996 dettagliano le regole che disciplinano le riserve di perequazione per le compagnie di assicurazione britanniche .
