مصاريف غير مفيدة
ما هي المصاريف غير المفيدة؟
المصروفات غير المتعلقة بالفوائد هي مصروفات تشغيل لبنك أو مؤسسة مالية مصنفة بشكل منفصل عن مصروفات الفائدة ومخصص خسائر الائتمان. تتضمن أمثلة المصاريف غير المرتبطة بالفائدة ما يلي:
رواتب ومكافآت ومزايا الموظفين
تأجير أو تأجير المعدات
تكاليف تكنولوجيا المعلومات
الإيجار وخدمات الاتصالات والضرائب والخدمات المهنية والتسويق
فهم المصاريف غير المرتبطة بالفائدة
مجموعتان رئيسيتان من النفقات: الفوائد وغير الفوائد. يتم تكبد مصاريف الفوائد من الودائع والقروض قصيرة الأجل وطويلة الأجل ومطلوبات حسابات التداول. المصروفات غير المتعلقة بالفوائد هي مصروفات بخلاف مدفوعات الفائدة على الودائع والسندات. غالبًا ما تكون هذه النفقات عبارة عن نفقات تشغيلية يتم تكبدها في التشغيل اليومي للبنك.
تمثل مصروفات عدم الفائدة في حالة وجود بنك لمؤسسة مالية نفقة لا ترتبط بشكل مباشر بجذب أموال المودعين والاحتفاظ بها.
المكونات الرئيسية للمصروفات غير المفيدة
النفقات غير المتعلقة بالفائدة كبيرة ، ويجب على البنك إدارتها بعناية لتعظيم أرباحها. خلاف ذلك ، فإن النفقات الزائدة غير الفائدة ستؤثر بشكل مباشر على المحصلة النهائية.
تمثل المصروفات غير المتعلقة بالفوائد المصاريف التشغيلية للبنك ، وتتكون غالبيتها من تكاليف الموظفين. تعتبر تكاليف الإشغال وتكنولوجيا المعلومات أيضًا من مكونات التكلفة المادية ، وكذلك الرسوم المهنية ، خاصة للخدمات القانونية للتفاوض بشأن التسويات للأنشطة الاحتيالية السابقة والحالية والمستقبلية التي تؤثر على البنك.
بشكل إجمالي ، تعتبر المصروفات غير المتعلقة بالفوائد مصروفات بنكية عامة ويتم استخدامها لحساب نسبة النفقات العامة للبنك لتحليل الاتجاه والمقارنات المتقاطعة مع الأقران. حساب عدم الفائدة مقسومًا على متوسط الأصول هو نسبة النفقات العامة. عندما تصبح نسبة النفقات العامة مرتفعة بشكل غير مقبول لفترة طويلة ، فإن البنك عادة ما يتعامل مع تكاليف الموظفين أولاً لأن تكاليف رأس المال البشري تمثل غالبية النفقات غير المتعلقة بالفوائد.
أولى المساهمون في السنوات الأخيرة مزيدًا من الاهتمام لتعويضات المسؤولين التنفيذيين لضمان عدم حصول المديرين على رواتب غير مبررة. يفضل المساهمون عادةً التعويضات التنافسية ، لكنهم يريدون أن يروا أن التكاليف الإجمالية للموظفين تقع ضمن نطاق معقول.
مصاريف غير الفوائد حسب نوع البنك
عادةً ما تكون المصروفات غير المرتبطة بالفوائد أعلى بالنسبة للبنوك الاستثمارية منها في البنوك التجارية. السبب الرئيسي هو أن البنوك الاستثمارية تعتمد أكثر على التجارة وإدارة الأصول والخدمات الاستشارية لأسواق رأس المال ، والتي تتطلب جميعها مستويات أعلى من تعويضات الموظفين. لا تتطلب أنشطة الإقراض من قبل بنك تجاري مستويات تعويض وول ستريت. تظهر الاختلافات في الأرقام.
على سبيل المثال ، في عام 2020 ، شكلت النفقات غير المفيدة لمورغان ستانلي ما يزيد قليلاً عن 70٪ من الإيرادات. شكلت التعويضات وحدها حوالي 45٪ من الإيرادات. بالنسبة إلى Wells Fargo ، شكلت المصروفات غير المتعلقة بالفائدة وتكاليف الموظفين 80٪ و 48٪ من الإيرادات على التوالي.
يسلط الضوء
عادةً ما تكون المصروفات غير المتعلقة بالفوائد أعلى بالنسبة للبنوك الاستثمارية مقارنة بالبنوك التجارية لأن التداول وإدارة الأصول والخدمات الاستشارية لأسواق رأس المال مكلفة.
يتم تعويض المصروفات غير المتعلقة بالفوائد من خلال رسوم الخدمة مثل دخل الرسوم من إنشاء القروض والرسوم المتأخرة على القروض والرسوم السنوية ورسوم التسهيلات الائتمانية.
المصروفات غير المتعلقة بالفوائد هي تكاليف التشغيل الثابتة للبنك (على سبيل المثال ، الرواتب والإيجارات).
