Wydatki pozaodsetkowe

Co to jest wydatek nieodsetkowy?

Koszt nieodsetkowy to koszt operacyjny banku lub instytucji finansowej, który jest klasyfikowany odrębnie od kosztów odsetkowych i rezerwy na straty kredytowe. Przykłady kosztów pozaodsetkowych obejmują:

• Wynagrodzenia, premie i świadczenia pracowników

• Wynajem lub leasing sprzętu

• Koszty technologii informatycznych (IT)

• Wynajem, usługi telekomunikacyjne, podatki, usługi profesjonalne i marketing

• Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych

Zrozumienie wydatków nieodsetkowych

Bank ma dwa główne segmenty wydatków: odsetki i nieodsetki. Koszty odsetek ponoszone są od depozytów, kredytów krótko- i długoterminowych oraz zobowiązań na rachunku handlowym. Koszt nieodsetkowy to wydatek inny niż płatności odsetek od depozytów i obligacji. Wydatki te są często wydatkami operacyjnymi ponoszonymi w ramach codziennego funkcjonowania banku.

Wydatek nieodsetkowy w przypadku banku dla instytucji finansowej to wydatek, który nie jest bezpośrednio związany z pozyskiwaniem i utrzymywaniem środków deponenta.

Główne składniki wydatków nieodsetkowych

Wydatki pozaodsetkowe są znaczne i bank musi ostrożnie nimi zarządzać, aby zmaksymalizować zyski. W przeciwnym razie nadmierne wydatki pozaodsetkowe będą miały bezpośredni wpływ na wynik finansowy.

Koszty pozaodsetkowe to koszty działania banku, z których większość stanowią koszty osobowe. Koszty najmu i koszty IT są również istotnymi składnikami kosztów, podobnie jak honoraria, w szczególności za usługi prawne w celu negocjowania rozliczeń za przeszłe, bieżące i przyszłe oszukańcze działania mające wpływ na bank.

Łącznie, koszty nieodsetkowe są uważane za koszty ogólne banku i są wykorzystywane do obliczania wskaźnika kosztów ogólnych banku do analizy trendów i porównań krzyżowych z rówieśnikami. Koszty pozaodsetkowe podzielone przez średnie aktywa to wskaźnik kosztów ogólnych. Kiedy wskaźnik kosztów ogólnych staje się niedopuszczalnie wysoki przez dłuższy czas, bank zazwyczaj najpierw zajmie się kosztami personelu, ponieważ koszty kapitału ludzkiego stanowią większość kosztów pozaodsetkowych.

Akcjonariusze w ostatnich latach zwracali większą uwagę na wynagrodzenia dla kadry kierowniczej, aby zapewnić, że menedżerowie nie otrzymują nieuzasadnionych wynagrodzeń. Akcjonariusze zazwyczaj opowiadają się za konkurencyjnym wynagrodzeniem, ale chcą, aby ogólne koszty personelu mieściły się w rozsądnym zakresie.

Wydatki nieodsetkowe według rodzaju banku

Koszty pozaodsetkowe są zazwyczaj wyższe w przypadku banków inwestycyjnych niż banków komercyjnych. Głównym powodem jest to, że banki inwestycyjne bardziej polegają na handlu, zarządzaniu aktywami i usługach doradczych w zakresie rynków kapitałowych, z których wszystkie wymagają wyższego poziomu wynagrodzeń pracowników. Działalność kredytowa banku komercyjnego nie wymaga wysokości rekompensaty na Wall Street. Różnice pojawiają się w liczbach.

Na przykład w 2020 r. wydatki pozaodsetkowe Morgan Stanley stanowiły nieco ponad 70% przychodów. Same odszkodowania stanowiły około 45% przychodów. W przypadku Wells Fargo łączne koszty pozaodsetkowe i koszty pracownicze stanowiły odpowiednio 80% i 48% przychodów.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Koszty pozaodsetkowe są zazwyczaj wyższe w przypadku banków inwestycyjnych niż banków komercyjnych, ponieważ usługi handlowe, zarządzanie aktywami i usługi doradcze w zakresie rynków kapitałowych są kosztowne.

• Koszty nieodsetkowe są kompensowane przez opłaty za usługi, takie jak dochody z opłat za udzielanie pożyczek, opłaty za spóźnione pożyczki, opłaty roczne i opłaty za kredyt.

• Wydatki pozaodsetkowe to stałe koszty operacyjne banku (np. pensje i czynsz).