Despesa sem juros
O que é uma despesa sem juros?
Uma despesa não financeira é uma despesa operacional de um banco ou instituição financeira que é classificada separadamente de despesa de juros e provisão para perdas de crédito. Exemplos de despesas não decorrentes de juros incluem:
Salários, gratificações e benefÃcios dos funcionários
Aluguel ou leasing de equipamentos
Custos de tecnologia da informação (TI)
Aluguel, serviços de telecomunicações, impostos, serviços profissionais e marketing
Entendendo as despesas sem juros
Um banco tem dois grupos principais de despesas: juros e não juros. As despesas com juros são incorridas de depósitos, empréstimos de curto e longo prazo e passivos de contas de negociação. Uma despesa sem juros é uma despesa que não seja o pagamento de juros sobre depósitos e tÃtulos. Essas despesas são muitas vezes despesas operacionais incorridas no funcionamento diário do banco.
Uma despesa sem juros no caso de um banco para uma instituição financeira representa uma despesa que não está diretamente associada à captação e retenção de fundos do depositante.
Os principais componentes das despesas sem juros
As despesas não decorrentes de juros são consideráveis, e um banco deve gerenciá-las cuidadosamente para maximizar seus lucros. Caso contrário, despesas excessivas sem juros afetarão diretamente o resultado final.
As despesas não decorrentes de juros representam as despesas operacionais do banco, sendo a maioria composta por custos com pessoal. Os custos de ocupação e de TI também são componentes de custos materiais, assim como honorários profissionais, principalmente para serviços jurÃdicos para negociar acordos para atividades fraudulentas passadas, contÃnuas e futuras que afetam o banco.
Em conjunto, a despesa não-jurÃdica é considerada um overhead do banco e é usada para calcular o Ãndice de overhead do banco para análise de tendências e comparações cruzadas com seus pares. A despesa não financeira dividida pelo ativo médio é o Ãndice de despesas gerais. Quando um Ãndice de despesas gerais se torna inaceitavelmente alto por um perÃodo prolongado, um banco normalmente abordará os custos de pessoal primeiro porque os custos de capital humano representam a maior parte das despesas não relacionadas a juros.
Nos últimos anos, os acionistas prestaram mais atenção à remuneração dos executivos para garantir que os gerentes não recebam pagamentos indevidos. Os acionistas normalmente são a favor da remuneração competitiva, mas eles querem ver que os custos gerais de pessoal estão dentro de uma faixa razoável.
Despesas não financeiras por tipo de banco
As despesas sem juros são geralmente mais altas para bancos de investimento do que para bancos comerciais. A principal razão é que os bancos de investimento dependem mais de serviços de negociação, gestão de ativos e consultoria de mercado de capitais, que exigem nÃveis mais altos de remuneração dos funcionários. As atividades de empréstimo de um banco comercial não exigem nÃveis de compensação de Wall Street. As diferenças aparecem nos números.
Por exemplo, em 2020, as despesas não financeiras do Morgan Stanley representaram pouco mais de 70% das receitas. A remuneração sozinha representou aproximadamente 45% das receitas. Para a Wells Fargo, as despesas totais não decorrentes de juros e os custos com funcionários representaram 80% e 48% das receitas, respectivamente.
##Destaques
Despesas sem juros são normalmente mais altas para bancos de investimento do que para bancos comerciais porque os serviços de negociação, gestão de ativos e consultoria em mercados de capitais são caros.
As despesas não decorrentes de juros são compensadas por taxas de serviço, como receita de taxas de originação de empréstimos, cobranças atrasadas de empréstimos, taxas anuais e taxas de linhas de crédito.
Despesas não decorrentes de juros são os custos operacionais fixos de um banco (por exemplo, salários e aluguel).
