Räntefria kostnader
Vad är en räntefri kostnad?
En icke räntekostnad är en driftskostnad för en bank eller ett finansiellt institut som klassificeras separat från räntekostnader och reservering för kreditförluster. Exempel på icke räntekostnader inkluderar:
Anställdas löner, bonusar och förmåner
Uthyrning eller leasing av utrustning
Kostnader för informationsteknologi (IT).
Hyra, telekommunikationstjänster, skatter, professionella tjänster och marknadsföring
Förstå räntefria kostnader
En bank har två huvudsakliga utgifter : ränta och icke ränta. Räntekostnader uppstår på inlåning, kort- och långfristiga lån samt skulder på handelskonton. En räntefri kostnad är en annan kostnad än räntebetalningar på inlåning och obligationer. Dessa utgifter är ofta driftskostnader som uppstår i den dagliga driften av banken.
En räntefri kostnad i fallet med en bank för ett finansinstitut representerar en kostnad som inte är direkt förknippad med att attrahera och behålla insättarens medel.
Huvudkomponenterna i räntefria utgifter
Räntefria kostnader är betydande och en bank måste hantera dem noggrant för att maximera sin vinst. Annars kommer alltför höga utgifter utan räntebindning direkt att påverka resultatet.
Icke räntekostnader representerar bankens driftskostnader, varav merparten består av personalkostnader. Beläggnings- och IT-kostnader är också väsentliga kostnadskomponenter, liksom yrkesarvoden, särskilt för juridiska tjänster för att förhandla om uppgörelser för tidigare, pågående och framtida bedrägliga aktiviteter som påverkar banken.
Sammantaget betraktas den icke räntekostnaden som en bankoverhead och används för att beräkna bankens omkostnadskvot för trendanalys och korsjämförelser med jämlikar. Icke räntekostnader dividerat med genomsnittliga tillgångar är omkostnadskvoten. När en omkostnadskvot blir oacceptabelt hög under en längre period, kommer en bank vanligtvis att ta itu med personalkostnaderna först eftersom humankapitalkostnaderna står för huvuddelen av den icke räntekostnaden.
Aktieägare har under de senaste åren ägnat mer uppmärksamhet åt chefsersättningar för att säkerställa att chefer inte får obefogad lön. Aktieägare är vanligtvis positiva till konkurrenskraftig ersättning, men de vill se att de totala personalkostnaderna ligger inom ett rimligt intervall.
Räntefria kostnader per banktyp
Icke räntekostnader är vanligtvis högre för investeringsbanker än för affärsbanker. Det främsta skälet är att investeringsbanker förlitar sig mer på handel, kapitalförvaltning och kapitalmarknadsrådgivning, som alla kräver högre nivåer av anställdas ersättning. En affärsbanks utlåningsverksamhet kräver inte Wall Street-kompensationsnivåer. Skillnaderna visar sig i siffrorna.
Till exempel, 2020, utgjorde Morgan Stanleys icke räntekostnader drygt 70 % av intäkterna. Bara ersättningen utgjorde cirka 45 % av intäkterna. För Wells Fargo utgjorde totala icke räntekostnader och personalkostnader 80 % respektive 48 % av intäkterna.
Höjdpunkter
Icke räntekostnader är vanligtvis högre för investeringsbanker än affärsbanker eftersom handel, kapitalförvaltning och rådgivningstjänster för kapitalmarknader är kostsamma.
Icke räntekostnader kompenseras av serviceavgifter såsom avgiftsintäkter från långivning, förseningsavgifter på lån, årliga avgifter och kreditfacilitetsavgifter.
Icke räntekostnader är de fasta driftskostnaderna för en bank (t.ex. löner och hyra).
