Zinsloser Aufwand
Was ist eine zinslose Ausgabe?
Ein zinsunabhängiger Aufwand ist ein Betriebsaufwand einer Bank oder eines Finanzinstituts, der getrennt vom Zinsaufwand und der Rückstellung für Kreditverluste klassifiziert wird. Beispiele für zinslose Ausgaben sind:
Mitarbeitergehälter, Prämien und Leistungen
AusrĂĽstungsverleih oder -leasing
Kosten fĂĽr Informationstechnologie (IT).
Miete, Telekommunikationsdienste, Steuern, professionelle Dienstleistungen und Marketing
Zinsunabhängige Ausgaben verstehen
Eine Bank hat zwei Hauptausgaben : Zinsen und Nichtzinsen . Zinsaufwendungen entstehen aus Einlagen, kurz- und langfristigen Darlehen und Verbindlichkeiten aus Handelskonten. Ein nicht zinsbezogener Aufwand ist ein anderer Aufwand als Zinszahlungen auf Einlagen und Anleihen. Diese Ausgaben sind häufig Betriebsausgaben, die im täglichen Betrieb der Bank anfallen.
Eine zinslose Ausgabe stellt im Fall einer Bank fĂĽr ein Finanzinstitut eine Ausgabe dar, die nicht direkt mit der Gewinnung und Aufbewahrung von Einlegergeldern verbunden ist.
Die Hauptbestandteile der zinsunabhängigen Ausgaben
Zinsunabhängige Ausgaben sind beträchtlich, und eine Bank muss sie sorgfältig verwalten, um ihre Gewinne zu maximieren. Andernfalls wirken sich übermäßige zinsunabhängige Ausgaben direkt auf das Endergebnis aus.
Zinsunabhängige Aufwendungen stellen die Betriebskosten der Bank dar, von denen der Großteil aus Personalkosten besteht. Raum- und IT-Kosten sind ebenfalls wesentliche Kostenbestandteile, ebenso wie Honorare, insbesondere für juristische Dienstleistungen, um Vergleiche für vergangene, laufende und zukünftige betrügerische Aktivitäten auszuhandeln, die die Bank betreffen.
Insgesamt werden die zinsunabhängigen Kosten als Bankgemeinkosten betrachtet und zur Berechnung der Gemeinkostenquote der Bank für Trendanalysen und Quervergleiche mit Mitbewerbern verwendet. Der zinslose Aufwand geteilt durch das durchschnittliche Vermögen ergibt die Gemeinkostenquote. Wenn eine Gemeinkostenquote über einen längeren Zeitraum unannehmbar hoch wird, wird sich eine Bank normalerweise zuerst mit den Personalkosten befassen, da die Humankapitalkosten den Großteil der zinsunabhängigen Kosten ausmachen.
Aktionäre haben in den letzten Jahren der Vergütung von Führungskräften mehr Aufmerksamkeit geschenkt, um sicherzustellen, dass Manager keine ungerechtfertigte Bezahlung erhalten. Aktionäre befürworten in der Regel eine wettbewerbsfähige Vergütung, wollen aber sehen, dass sich die Gesamtpersonalkosten in einem vernünftigen Rahmen bewegen.
Zinsfreie Ausgaben nach Banktyp
Zinsunabhängige Aufwendungen sind bei Investmentbanken in der Regel höher als bei Geschäftsbanken. Der Hauptgrund dafür ist, dass Investmentbanken mehr auf Handels-, Vermögensverwaltungs- und Kapitalmarktberatungsdienste angewiesen sind, die alle eine höhere Mitarbeitervergütung erfordern. Die Kreditvergabe einer Geschäftsbank erfordert keine Wall-Street-Vergütungsniveaus. Die Unterschiede zeigen sich in den Zahlen.
Beispielsweise machten die zinsunabhängigen Ausgaben von Morgan Stanley im Jahr 2020 etwas mehr als 70 % der Einnahmen aus. Allein die Vergütung machte etwa 45 % der Einnahmen aus. Bei Wells Fargo machten die gesamten zinsunabhängigen Ausgaben und Personalkosten 80 % bzw. 48 % der Einnahmen aus.
Höhepunkte
Zinsunabhängige Aufwendungen sind für Investmentbanken in der Regel höher als für Geschäftsbanken, da Handels-, Vermögensverwaltungs- und Kapitalmarktberatungsdienste kostspielig sind.
Zinsunabhängige Aufwendungen werden durch Servicegebühren wie Gebühreneinnahmen aus der Kreditvergabe, Verzugszinsen für Kredite, Jahresgebühren und Kreditfazilitätsgebühren ausgeglichen.
Zinsunabhängige Aufwendungen sind die fixen Betriebskosten einer Bank (z. B. Gehälter und Mieten).
