Spese senza interessi
Che cos'è una spesa senza interessi?
Una spesa non da interessi è una spesa operativa di una banca o di un istituto finanziario che è classificata separatamente da interessi passivi e accantonamento per perdite su crediti. Esempi di spese non per interessi includono:
Stipendi, bonus e benefici dei dipendenti
Noleggio o leasing di attrezzature
Costi della tecnologia dell'informazione (IT).
Affitto, servizi di telecomunicazione, tasse, servizi professionali e marketing
Capire le spese senza interessi
Una banca ha due categorie principali di spese : interessi e non interessi. Gli interessi passivi sono sostenuti da depositi, prestiti a breve e lungo termine e passività del conto di negoziazione. Una spesa non per interessi è una spesa diversa dai pagamenti di interessi su depositi e obbligazioni. Queste spese sono spesso spese operative sostenute nella gestione quotidiana della banca.
Una spesa senza interessi nel caso di una banca per un istituto finanziario rappresenta una spesa che non è direttamente associata all'attrazione e al mantenimento dei fondi dei depositanti.
I componenti principali delle spese senza interessi
Le spese senza interessi sono considerevoli e una banca deve gestirle con attenzione per massimizzare i propri profitti. In caso contrario, le spese eccessive senza interessi avranno un impatto diretto sui profitti.
Le spese non per interessi rappresentano le spese operative della banca, la maggior parte delle quali sono costituite da costi del personale. Anche i costi di occupazione e IT sono componenti di costo materiali, così come gli onorari professionali, in particolare per i servizi legali per negoziare accordi per attività fraudolente passate, in corso e future che interessano la banca.
In aggregato, la spesa non per interessi è considerata un sovraccarico bancario e viene utilizzata per calcolare il rapporto spese generali della banca per l'analisi delle tendenze e i confronti incrociati con i colleghi. La spesa non per interessi divisa per le attività medie è il rapporto spese generali. Quando un rapporto spese generali diventa inaccettabilmente alto per un periodo prolungato, una banca in genere affronta prima i costi del personale perché i costi del capitale umano rappresentano la maggior parte delle spese non per interessi.
Gli azionisti negli ultimi anni hanno prestato maggiore attenzione alla retribuzione dei dirigenti per garantire che i dirigenti non ricevano una retribuzione ingiustificata. Gli azionisti sono in genere favorevoli a una retribuzione competitiva, ma vogliono assicurarsi che i costi complessivi del personale rientrino in un intervallo ragionevole.
Spese senza interessi per tipo di banca
Le spese non per interessi sono in genere più elevate per le banche di investimento rispetto alle banche commerciali. Il motivo principale è che le banche d'investimento si affidano maggiormente a servizi di trading, gestione patrimoniale e consulenza sui mercati dei capitali, che richiedono tutti livelli più elevati di retribuzione dei dipendenti. Le attività di prestito da parte di una banca commerciale non richiedono livelli di compensazione a Wall Street. Le differenze si vedono nei numeri.
Ad esempio, nel 2020, le spese senza interessi di Morgan Stanley costituivano poco più del 70% dei ricavi. La sola retribuzione rappresentava circa il 45% dei ricavi. Per Wells Fargo, le spese totali senza interessi e i costi dei dipendenti rappresentavano rispettivamente l'80% e il 48% dei ricavi.
Mette in risalto
Le spese non per interessi sono in genere più elevate per le banche di investimento rispetto alle banche commerciali perché i servizi di negoziazione, gestione patrimoniale e consulenza sui mercati dei capitali sono costosi.
Le spese non per interessi sono compensate da commissioni di servizio come commissioni di erogazione di prestiti, addebiti per ritardi sui prestiti, commissioni annuali e commissioni di linea di credito.
Le spese senza interessi sono i costi operativi fissi di una banca (ad es. stipendi e affitto).
