Korottomat kulut
Mikä on koroton kulut?
Korottomuus on pankin tai rahoituslaitoksen toimintakulu, joka luokitellaan erillään korkokuluista ja luottotappiovarauksista. Esimerkkejä korottomista kuluista ovat:
Työntekijöiden palkat, bonukset ja edut
Laitteiden vuokraus tai leasing
Tietotekniikan (IT) kustannukset
Vuokra, tietoliikennepalvelut, verot, asiantuntijapalvelut ja markkinointi
Korottomien kulujen ymmärtäminen
Pankilla on kaksi pääasiallista kuluryhmää : korot ja korottomat. Korkokulut syntyvät talletuksista, lyhyt- ja pitkäaikaisista lainoista sekä kaupankäyntitiliveloista. Koroton kulu on muu kulu kuin talletusten ja joukkovelkakirjalainojen korkomaksut. Nämä kulut ovat usein operatiivisia kuluja, joita syntyy pankin päivittäisessä toiminnassa.
Pankin tapauksessa korottomuus on rahoituslaitokselle kulu, joka ei liity suoraan tallettajan varojen hankkimiseen ja säilyttämiseen.
Korottomien kulujen pääkomponentit
Korottomat kulut ovat suuria, ja pankin on hoidettava niitä huolellisesti maksimoidakseen voittonsa. Muuten liialliset ei-korkokulut vaikuttavat suoraan tulokseen.
Korottomat kulut ovat pankin toimintakuluja, joista suurin osa on henkilöstökuluja. Vuokraus- ja IT-kulut ovat myös materiaalikustannusosia, samoin kuin asiantuntijapalkkiot, erityisesti lakipalveluista, jotka neuvotellaan pankkiin kohdistuvien menneiden, meneillään olevien ja tulevien petollisten toimien sovittelusta.
Kokonaisuudessaan korkottomia kuluja pidetään pankin yleiskuluina, ja sitä käytetään pankin yleiskustannussuhteen laskemiseen trendianalyysiä ja vertailuja vastaavien kanssa. Korottomat kulut jaettuna keskimääräisillä varoilla on yleiskustannussuhde. Kun yleiskustannussuhde nousee liian korkeaksi pitkäksi aikaa, pankki käsittelee tyypillisesti ensin henkilöstökulut, koska henkilöstökulut muodostavat suurimman osan korottomista kuluista.
Osakkeenomistajat ovat viime vuosina kiinnittäneet enemmän huomiota johdon palkitsemiseen varmistaakseen, etteivät johtajat saa aiheettomia palkkoja. Tyypillisesti osakkeenomistajat kannattavat kilpailukykyistä palkitsemista, mutta he haluavat nähdä, että kokonaishenkilöstökulut ovat kohtuullisen rajoissa.
Korottomat kulut pankkityypeittäin
Korottomat kulut ovat tyypillisesti investointipankeilla korkeammat kuin liikepankeilla. Pääsyynä on se, että investointipankit luottavat enemmän kaupankäyntiin, varainhoitoon ja pääomamarkkinoiden neuvontapalveluihin, jotka kaikki edellyttävät korkeampaa palkkatasoa. Liikepankin lainatoiminta ei vaadi Wall Streetin korvaustasoja. Erot näkyvät numeroissa.
Esimerkiksi vuonna 2020 Morgan Stanleyn korottomien kulujen osuus liikevaihdosta oli hieman yli 70 prosenttia. Pelkästään korvaukset muodostivat noin 45 % liikevaihdosta. Wells Fargon ei-korkokulut muodostivat 80 % ja henkilöstökulut 48 % liikevaihdosta.
##Kohokohdat
Investointipankeilla korottomat kulut ovat tyypillisesti korkeammat kuin liikepankeilla, koska kaupankäynti, varainhoito ja pääomamarkkinoiden neuvontapalvelut ovat kalliita.
Korottomat kulut kompensoidaan palvelumaksuilla, kuten lainan myöntämisestä saaduilla palkkiotuotoilla, lainojen viivästyskuluilla, vuosimaksuilla ja luottolimiittimaksuilla.
Korottomat kulut ovat pankin kiinteitä toimintakuluja (esim. palkat ja vuokrat).
