Gastos no relacionados con intereses

¿Qué es un gasto sin intereses?

Un gasto sin intereses es un gasto operativo de un banco o institución financiera que se clasifica por separado del gasto por intereses y la provisión para pérdidas crediticias. Ejemplos de gastos sin intereses incluyen:

• Salarios, bonos y beneficios de los empleados.

• Alquiler o leasing de equipos

• Costos de tecnología de la información (TI)

• Alquiler, servicios de telecomunicaciones, impuestos, servicios profesionales y marketing

• La amortización de intangibles

Comprender los gastos sin intereses

Un banco tiene dos cubos principales de gastos: intereses y no intereses. Los gastos por intereses provienen de depósitos, préstamos a corto y largo plazo y pasivos de cuentas comerciales. Un gasto sin intereses es un gasto distinto de los pagos de intereses sobre depósitos y bonos. Estos gastos son a menudo gastos operativos incurridos en el funcionamiento diario del banco.

Un gasto sin intereses en el caso de un banco para una institución financiera representa un gasto que no está directamente asociado con atraer y mantener los fondos de los depositantes.

Los componentes principales de los gastos sin intereses

Los gastos no relacionados con intereses son considerables y un banco debe administrarlos con cuidado para maximizar sus ganancias. De lo contrario, los gastos excesivos sin intereses tendrán un impacto directo en el resultado final.

Los gastos no financieros representan los gastos operativos del banco, la mayoría de los cuales se componen de gastos de personal. Los costos de ocupación y de TI también son componentes importantes del costo, al igual que los honorarios profesionales, en particular por los servicios legales para negociar acuerdos por actividades fraudulentas pasadas, presentes y futuras que afectan al banco.

En conjunto, el gasto sin intereses se considera un gasto general del banco y se utiliza para calcular el índice de gastos generales del banco para el análisis de tendencias y comparaciones cruzadas con pares. El gasto sin intereses dividido por los activos promedio es la razón de gastos generales. Cuando un índice de gastos generales se vuelve inaceptablemente alto durante un período prolongado, un banco generalmente abordará primero los costos de personal porque los costos de capital humano representan la mayor parte del gasto sin intereses.

Los accionistas en los últimos años han prestado más atención a la compensación de ejecutivos para garantizar que los gerentes no reciban un pago injustificado. Los accionistas generalmente están a favor de una compensación competitiva, pero quieren ver que los costos generales de personal estén dentro de un rango razonable.

Gastos sin intereses por tipo de banco

Los gastos no relacionados con intereses suelen ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales. La razón principal es que los bancos de inversión confían más en los servicios de asesoría de comercio, gestión de activos y mercados de capitales, que requieren niveles más altos de compensación para los empleados. Las actividades crediticias de un banco comercial no exigen niveles de compensación de Wall Street. Las diferencias se muestran en los números.

Por ejemplo, en 2020, los gastos no financieros de Morgan Stanley representaron poco más del 70 % de los ingresos. La compensación por sí sola representó aproximadamente el 45% de los ingresos. Para Wells Fargo, los gastos totales no relacionados con intereses y los costos de los empleados representaron el 80 % y el 48 % de los ingresos, respectivamente.

Reflejos

• Los gastos no relacionados con intereses suelen ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales porque los servicios de asesoría de negociación, administración de activos y mercados de capital son costosos.

• Los gastos no relacionados con intereses se compensan con las tarifas de servicio, como los ingresos por tarifas de la originación de préstamos, los cargos por mora en los préstamos, las tarifas anuales y las tarifas de las instalaciones de crédito.

• Los gastos no relacionados con intereses son los costos operativos fijos de un banco (por ejemplo, salarios y alquiler).