نموذج SEC F-1
ما هو نموذج SEC F-1؟
SEC Form F-1 هو إيداع لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) المطلوبة لتسجيل بعض الأوراق المالية من قبل المصدرين الأجانب. مطلوب نموذج SEC F-1 لتسجيل الأوراق المالية الصادرة عن جهات إصدار أجنبية لا يوجد لها أي نموذج متخصص آخر أو مصرح به.
فهم نموذج SEC F-1
النموذج F-1 ، والذي يُعرف أيضًا باسم بيان التسجيل ، هو مطلب بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933. هذا القانون - يشار إليه غالبًا باسم قانون "الحقيقة في الأوراق المالية" - يتطلب أن توفر هذه النماذج الحقائق الأساسية ، للإفصاح عن معلومات مهمة عند تسجيل الأوراق المالية للشركة. يساعد النموذج F-1 لجنة الأوراق المالية والبورصات في تحقيق أهداف هذا القانون. يُطلب من جهات الإصدار الأجنبية ، التي قد يكون المستثمرون المحليون أقل دراية بها ، الإفصاح عن معلومات مهمة بشأن الأوراق المالية المعروضة لتقليل الاحتيال أو منعه.
التعليمات الخاصة بالنموذج F-1 واسعة النطاق ، لكن الجزء الأكبر من مراكز الإيداع حول معلومات موجزة عن الأعمال وعوامل الخطر والإدارة والتعويض والبيانات المالية والملاحظات على البيانات والتغييرات الجوهرية فيما يتعلق بالمحاسبة في البيانات المالية ، وتفاصيل عن طرح الأوراق المالية. يتم تقديم أي تعديلات أو تغييرات يجب إجراؤها من قبل المُصدر الأجنبي بموجب النموذج F-1 / A (تشير "A" إلى التعديل).
بعد إصدار الأوراق المالية للمُصدر الأجنبي ، يتعين على الشركة تقديم نموذج 20-F سنويًا إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات.
مثال باستخدام نموذج SEC F-1
قدمت شركة Shopify Inc. ، ومقرها أوتاوا ، كندا ، نموذج F-1 لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات في 14 أبريل 2015 ، لتقديم أسهم تصويت ثانوية من الفئة أ للمستثمرين الأمريكيين. يبدأ F-1 بملخص نشرة الإصدار ، ثم يقدم أقسامًا شاملة حول الأعمال ، والإدارة ، والتعويضات التنفيذية ، ومعاملات الأطراف ذات الصلة ، والمساهم الرئيسي ، ووصف رأس المال ، والأسهم المؤهلة للبيع المستقبلي ، والضرائب ، والاكتتاب ، والمصروفات المتعلقة بالطرح ، المسائل القانونية وتحديد المدققين.
ومن الأمور البارزة أيضًا للمستثمرين المعلومات المتعلقة ببيانات الصناعة والسوق ، والتخفيف من العرض المقترح ، وسياسة توزيع الأرباح ، واستخدام العائدات. أخيرًا ، توفر مناقشة الإدارة والتحليل (يشار إليها عمومًا باسم MD&A ) بعض التفاصيل حول محركات إيرادات الشركة وأرباحها.
النموذج S-1 مقابل النموذج F-1
تقديم النموذج S-1 ، وهو أيضًا بيان تسجيل مطلوب بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933 للإصدار الجديد للأوراق المالية ، من قبل الشركات المحلية. النموذج F-1 ، كما تمت مناقشته ، مخصص للشركات الأجنبية. سيحتوي F-1 على معلومات إضافية محددة ومادية ذات صلة بالمستثمرين الأمريكيين فيما يتعلق ببلد المُصدر وكيفية معاملة الأوراق المالية - على سبيل المثال ، الضرائب في ولاية قضائية أجنبية ، والتعامل مع الأمور القانونية ، وما إلى ذلك.
يسلط الضوء
SEC Form F-1 هو التسجيل المطلوب للشركات الأجنبية التي تريد أن تكون مدرجة في بورصة أمريكية.
يتم تقديم أي تعديلات أو تغييرات يجب إجراؤها بواسطة المُصدر بموجب نموذج SEC F-1 / A.
المُصدر مسؤول عن أي تحريفات جوهرية أو حذف.
بعد إصدار الأوراق المالية للمُصدر الأجنبي ، يتعين على الشركة تقديم نموذج 20-F سنويًا.
التعليمات
أين يمكنني العثور على نموذج F-1 الخاص بالشركة وقراءته؟
نموذج F-1s متاح للعرض العام المجاني على نظام EDGAR الخاص بـ SEC.
من يجب عليه تقديم نموذج SEC F-1؟
يُطلب من الكيانات الأجنبية التي تصدر أوراقًا مالية في الولايات المتحدة لأول مرة ملء نموذج F-1 وإرساله إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC). قد يشمل ذلك ، على سبيل المثال ، شركة أجنبية تسعى للاكتتاب العام في بورصة نيويورك (NYSE).
ما هي المعلومات الواردة في نموذج SEC F-1؟
يوفر النموذج F-1 معلومات مهمة للمستثمرين الذين يحتمل أن يكونوا مهتمين بالأوراق المالية للشركات الأجنبية الصادرة في الولايات المتحدة.تتضمن هذه المعلومات نشرة الإصدار (أو نظرة عامة عليها) ، وقائمة عوامل الخطر ، والاستخدام المخطط لرأس المال الذي تم جمعه عن طريق البيع الأوراق المالية وهيكل الشركة وأسماء كبار المديرين التنفيذيين والبيانات المالية والمعلومات الضريبية والمزيد.
