مؤتمن
ما هو المؤتمن؟
يشير مصطلح جهة الثقة إلى الكيان الذي ينشئ ثقة ويفتحها. قد يكون المؤتمن فردًا أو زوجين أو حتى منظمة. يقدم الأمناء عمومًا مساهمات الملكية لإضافتها إلى الثقة. يمكن القيام بذلك عن طريق التبرع بالمال والهدايا والأصول لأفراد آخرين. عادة ما ينشئ المخلصون صناديق استئمانية كجزء من تخطيط ممتلكاتهم. يقوم الأمناء بذلك عن طريق نقل واجباتهم الائتمانية إلى وصي من طرف ثالث ، والذي يحتفظ بالأصول في الصندوق لصالح المستفيدين.
فهم الثقة
التخطيط العقاري هو خدمة مالية تتيح للأفراد والمؤسسات الحفاظ على الأصول وإدارتها وتوزيعها في حالة المرض و / أو الوفاة. تشمل الأصول التي يتم تقديمها بشكل شائع في التخطيط العقاري الأموال والممتلكات والمركبات والاستثمارات والممتلكات الشخصية (الأعمال الفنية والمجوهرات والأشياء الثمينة الأخرى) وبوالص التأمين على الحياة والديون.
يُطلق على الكيان الذي يقوم بإنشاء علاقة ثقة اسم جهة الثقة. يُطلق عليه أيضًا اسم المانح أو المستوطن ، ويسلم هذا الفرد الواجب الائتماني إلى فرد أو شركة أخرى. يشار إلى هذا الطرف باسم الوصي. يلتقي الطرفان لتحديد تشكيل الصندوق وتفاصيله.
الصناديق الاستئمانية هي كيانات قانونية مصممة للاحتفاظ بأصول شخص ما وحمايتها. على هذا النحو ، فهي توفر شكلاً من أشكال الحماية القانونية لأية أصول يرغب المؤتمن في التبرع بها لأقربائهم أو الكيانات الأخرى. يجوز للأمناء إنشاء أي عدد من الصناديق الاستئمانية ، بما في ذلك:
** علاقات الوصية: ** أقيمت من خلال وصية الوصي الأخيرة
** صناديق الائتمان الحية: ** يتم إنشاؤها عندما يكون المؤتمن على قيد الحياة ، مما يمنح الوصي سلطة إدارة الأصول للمستفيد
** الصناديق العمياء: ** أقيمت بدون علم المستفيدين
** الصناديق الخيرية: ** يتم إنشاؤها عندما يكون المؤتمن على قيد الحياة بغرض صريح هو توزيع الأصول على المؤسسات الخيرية عند وفاتهم
غالبًا ما يقوم المخلصون بإنشاء علاقات ثقة لعدد من الأسباب. تسمح الصناديق بتخفيض الضرائب والمعاملة الضريبية التفضيلية عند الوفاة ، وحماية الأصول ، والاستقرار المالي للأطفال الصغار ، وخصم المكاسب الرأسمالية ، ونقل الثروة بين أفراد الأسرة.
إعتبارات خاصة
يعتبر مفهوم الواجب الائتماني محوريًا في العلاقة بين المؤتمن والوصي. يقوم المؤتمن بنقل هذه المسؤولية إلى وصي عند تسليم أصوله. المؤتمنون مفوضون قانونًا للاحتفاظ بأصول أمانة لشخص آخر وملتزمون بإدارة هذه الأصول لصالح الشخص الآخر وليس لأرباحه الخاصة.
على هذا النحو ، من نافلة القول أن الأمناء ، ومديري المعاشات ، والأوصياء ، ومستشاري الاستثمار ممنوعون جميعًا من الانخراط في أي نشاط احتيالي أو سلوك تلاعب عند العمل مع المستفيدين.
عندما تسوء الأمور
في حين يتم إنشاء الصناديق الاستئمانية عادةً لصالح الورثة ، فقد تتدهور هذه العلاقات وتخلق مواقف قانونية وأخلاقية صعبة. كان هذا واضحًا في الدعوى القضائية الصادرة عام 2010 بشأن صندوق عائلة رولينز ، وهي العائلة المؤسسة لشركة مكافحة الآفات ، شركة Rollins Inc.
توفي الوصي على العائلة ، أو. واين رولينز ، في عام 1991. حارب أحفاده التسعة والدهم وعمهم - كلا الأمناء - في المحكمة لما يقرب من عقد من الزمان حول كيفية التعامل مع الثقة. ادعى الأحفاد أن والدهم وعمهم انتهكوا وثائق الثقة ونقلوا المزيد من السلطة لأنفسهم ، بدلاً من العمل كأمناء وتوزيع الثروة بالتساوي بين الأحفاد. توصل الطرفان إلى تسوية سرية في عام 2019.
هناك طرق أخرى يمكن أن تصبح فيها مواقف الثقة أكثر تعقيدًا مما ينوي الثقة. قد يكون أداء الاستثمارات داخل الصندوق دون المستوى ، مما يترك المستفيدين بدون الأصول التي كانوا يتوقعونها. أو قد يغير المؤتمنون رأيهم بشأن توزيع الثقة أو إدارة الأصول ، وهو ما يمكن أن يحدث بثقة قابلة للإلغاء.
من الصعب للغاية ، إن لم يكن من المستحيل ، إجراء تغييرات على الصناديق الاستئمانية غير القابلة للنقض حتى لو ندم المؤتمنون على قراراتهم.
مثال للموثق
قدم نموذج 3 من هيئة الأوراق المالية والبورصات العامة (SEC) لبرنامج Paycom ، في 26 أبريل 2018 ، تفاصيل بيان ملكية الأوراق المالية من داخل الشركة برادلي سكوت سميث. سميث هو كبير مسؤولي المعلومات (CIO) في الشركة.
يشير النموذج إلى أن سميث يحتفظ بأوراقه المالية في صندوق برادلي سكوت سميث القابل للإلغاء اعتبارًا من 30 أكتوبر 2017. هذه الثقة تفيد السيد سميث وزوجته وأطفاله. على هذا النحو ، فهو مؤتمن الحساب. زوجته وصي مشارك.
يسلط الضوء
يُشار إلى المؤتمنين أيضًا باسم المانحين أو المستوطنين.
يمكن أن يكون المؤتمنون أفرادًا أو أزواجًا أو منظمات.
يتولى الوصي الواجب الائتماني من الوصي.
المؤمن هو الكيان الذي ينشئ ويفتح الثقة.
يعمل الأمناء مع الأمناء لحماية أصولهم وتوزيعها ، بما في ذلك الأموال والممتلكات.
