Luottamusmies
Mikä on luottamusmies?
Termi luottamushenkilö viittaa kokonaisuuteen, joka luo ja avaa luottamuksen. Luottamusmies voi olla henkilö, aviopari tai jopa organisaatio. Luottamusmiehet antavat yleensä omaisuutta lisätäkseen luottamusta. Tämä voidaan tehdä lahjoittamalla rahaa, lahjoja ja omaisuutta muille henkilöille. Luottamusmiehet perustavat yleensä säätiöitä osana kiinteistösuunnitteluaan. Luottamusmiehet tekevät tämän siirtämällä luottamusvelvollisuutensa kolmannen osapuolen toimitsijamiehelle, joka ylläpitää omaisuutta säätiössä edunsaajien hyödyksi.
Luottajien ymmärtäminen
Kiinteistösuunnittelu on rahoituspalvelu, jonka avulla yksilöt ja organisaatiot voivat säilyttää, hallita ja jakaa omaisuutta sairauden ja/tai kuoleman sattuessa. Kiinteistöjen suunnittelussa yleisesti käytettyjä omaisuuseriä ovat raha, kiinteistöt, ajoneuvot, sijoitukset,. henkilökohtainen omaisuus (taideteokset, korut ja muut arvoesineet), henkivakuutukset ja velat.
Yksiköä, joka perustaa luottamushenkilön, kutsutaan luottamushenkilöksi. Tämä henkilö, jota kutsutaan myös myöntäjäksi tai perustajaksi, luovuttaa luottamusvelvollisen toiselle henkilölle tai yritykselle. Tätä puoluetta kutsutaan edunvalvojaksi. Molemmat osapuolet tapaavat päättääkseen trustin muodostamisen ja yksityiskohdat.
Trustit ovat oikeushenkilöitä, jotka on suunniteltu pitämään hallussaan ja suojelemaan jonkun omaisuutta. Sellaisenaan ne tarjoavat eräänlaisen oikeudellisen suojan kaikelle omaisuudelle, jonka luottamusmies haluaa lahjoittaa lähiomaisilleen tai muille tahoille. Luottamusmiehet voivat perustaa minkä tahansa määrän luottamusta, mukaan lukien:
Testamentaariset rahastot: perustettu uskottajan viimeisen tahdon ja testamentin perusteella
Elävät säätiöt: perustetaan, kun luottamusmies on vielä elossa, jolloin edunvalvojalle annetaan valtuudet hallinnoida edunsaajan omaisuutta
Sokeat rahastot: perustettu edunsaajien tietämättä
Hyväntekeväisyyssäätiöt: perustetaan, kun luottamusmies on vielä elossa. Tarkoituksena on jakaa omaisuutta hyväntekeväisyysjärjestöille heidän kuoltuaan
Luottamusmiehet perustavat usein luottamusrahastoja useista syistä. Trustit mahdollistavat verojen alentamisen ja edullisen verokohtelun kuolemantapauksen yhteydessä, omaisuuden suojaamisen, pienten lasten taloudellisen vakauden, pääomatulojen vähennykset ja varallisuuden siirron perheenjäsenten välillä.
Erityisiä huomioita
Luottamusvelvollisuuden käsite on keskeinen luottamushenkilön ja edunvalvojan välisessä suhteessa. Luottamusmies siirtää tämän vastuun edunvalvojalle luovuttaessaan omaisuuttaan. Fiduciaarit ovat lain mukaan oikeutettuja pitämään omaisuutta luottamuksellisena toiselle henkilölle ja velvollinen hoitamaan tätä omaisuutta toisen hyödyksi omien voittojensa sijaan.
Sellaisenaan on sanomattakin selvää, että edunsaajien kanssa työskennellessä edunsaajien kanssa työskennellessä edunsaajien kanssa työskennellessä on itsestään selvää, että edunsaajien kanssa työskennellyt edunvalvojat, eläkevastaavat, omaisuudenhoitajat ja sijoitusneuvojat eivät saa osallistua vilpilliseen toimintaan tai manipuloivaan toimintaan .
Kun asiat menevät pieleen
Vaikka säätiöt perustetaan yleensä perillisten hyödyksi,. nämä suhteet voivat muuttua happamaksi ja luoda haastavia oikeudellisia ja eettisiä tilanteita. Tämä kävi ilmi vuoden 2010 oikeusjutussa, joka koski Rollinsin perherahastoa, joka on tuholaistorjuntayrityksen Rollins Inc:n perustajaperhe.
Perheen luottamusmies O. Wayne Rollins kuoli vuonna 1991. Hänen yhdeksän lastenlasta taisteli isänsä ja setänsä - molemmat edunvalvojat - kanssa oikeudessa lähes vuosikymmenen ajan siitä, kuinka luottamusta käsiteltiin. Lapsenlapset väittivät, että heidän isänsä ja setänsä rikkoivat luottamusasiakirjoja ja siirsivät enemmän valtaa itselleen sen sijaan, että olisivat toimineet luottamushenkilöinä ja jakaneet omaisuutta tasaisesti lastenlasten kesken. Osapuolet pääsivät luottamukselliseen sovintoon vuonna 2019.
On muitakin tapoja, joilla luottamustilanteet voivat muuttua monimutkaisemmiksi kuin luottamushenkilö aikoo. Rahaston sisällä tehdyt sijoitukset voivat olla heikompia,. jolloin edunsaajat jäävät ilman odotettua omaisuutta. Tai luottamushenkilöt voivat muuttaa mieltään luottamuksen jakamisesta tai omaisuuden hallinnasta, mikä voi tapahtua peruttavissa olevan luottamussuhteen kanssa.
On äärimmäisen vaikeaa, ellei mahdotonta, tehdä muutoksia peruuttamattomiin trusteihin, vaikka luottamusmiehet katuisivat päätöksiään.
Esimerkki luottamusmiehestä
Julkinen Securities and Exchange Commission (SEC) -lomake 3 Paycom Softwarelle, jätetty 26. huhtikuuta 2018, sisältää tiedot yrityksen sisäpiiriläisen Bradley Scott Smithin arvopapereiden omistajuudesta. Smith on yhtiön tietohallintojohtaja (CIO).
Lomakkeessa mainitaan, että Smithillä on arvopaperinsa Bradley Scott Smith Revocable Trustissa 30. lokakuuta 2017 alkaen. Tämä luottamus hyödyttää herra Smithiä, hänen puolisoaan ja hänen lapsiaan. Sellaisenaan hän on tilin luottaja. Hänen puolisonsa on luottamusmies.
Kohokohdat
Luottamusmiehiä kutsutaan myös myöntäjiksi tai perustajiksi.
Luottamusmiehet voivat olla yksilöitä, aviopareja ja organisaatioita.
Edunvalvoja ottaa luottamustehtävän uskottajalta.
Luottamusmies on kokonaisuus, joka luo ja avaa luottamusta.
Luottamusmiehet työskentelevät luottamushenkilöiden kanssa turvatakseen ja jakaakseen omaisuuttaan, mukaan lukien rahat ja omaisuus.
