Доверитель
Что такое доверительный управляющий?
Термин доверительный управляющий относится к лицу, которое создает и открывает траст. Доверителем может быть физическое лицо, супружеская пара или даже организация. Доверительные управляющие обычно делают взносы в собственность, чтобы добавить к доверию. Это можно сделать, пожертвовав деньги, подарки и имущество другим лицам. Доверительные управляющие обычно создают трасты как часть планирования своего имущества. Доверительные управляющие делают это, передавая свои фидуциарные обязанности стороннему доверительному управляющему, который поддерживает активы в доверительном управлении в интересах бенефициаров.
Понимание доверенных лиц
Планирование недвижимости — это финансовая услуга, которая позволяет отдельным лицам и организациям сохранять, управлять и распределять активы в случае болезни и/или смерти. Активы, которые обычно используются при имущественном планировании, включают деньги, имущество, транспортные средства, инвестиции,. личное имущество (произведения искусства, драгоценности и другие ценности), полисы страхования жизни и долги.
Лицо, устанавливающее траст, называется доверителем. Это лицо, также называемое доверителем или учредителем, передает фидуциарные обязанности другому лицу или фирме. Эта сторона называется доверенным лицом. Обе стороны встречаются, чтобы определить формирование и детали траста.
Трасты — это юридические лица, которые предназначены для хранения и защиты чьих-либо активов. Таким образом, они обеспечивают форму правовой защиты любых активов, которые доверитель хочет пожертвовать своим ближайшим родственникам или другим лицам. Доверительные управляющие могут создавать любое количество трастов, в том числе:
Завещательные трасты: создаются на основании последней воли и завещания доверителя.
Живые трасты: создаются, когда доверитель еще жив, что дает доверительному управляющему право управлять активами бенефициара.
Слепые трасты: создаются без ведома бенефициаров.
Благотворительные трасты: создаются, когда доверитель еще жив, с явной целью распределения активов среди благотворительных организаций после их смерти.
Доверительные управляющие часто создают трасты по ряду причин. Трасты позволяют снизить налоги и обеспечить благоприятный налоговый режим в случае смерти, защиту активов, финансовую стабильность маленьких детей, вычеты из прироста капитала и передачу богатства между членами семьи.
Особые соображения
Понятие фидуциарной обязанности занимает центральное место в отношениях между доверителем и доверительным управляющим. Доверитель передает эту ответственность доверительному управляющему при передаче своих активов. Фидуциары по закону уполномочены держать активы в доверительном управлении для другого лица и обязаны управлять этими активами в интересах другого лица, а не для своей собственной прибыли.
Таким образом, само собой разумеется, что попечителям, пенсионным администраторам, хранителям и инвестиционным консультантам запрещено заниматься какой-либо мошеннической деятельностью или манипулятивным поведением при работе с бенефициарами.
Когда дела идут наперекосяк
Хотя трасты обычно создаются в интересах наследников,. эти отношения могут испортиться и создать сложные юридические и этические ситуации. Это стало очевидным в судебном процессе 2010 года вокруг семейного траста Роллинза, семьи основателей компании по борьбе с вредителями Rollins Inc.
Доверительный управляющий семьи, О. Уэйн Роллинз, скончался в 1991 году. Девять его внуков в течение почти десяти лет спорили в суде со своими отцом и дядей — обоими попечителями — о том, как управлялся траст. Внуки утверждали, что их отец и дядя нарушили документы о доверительном управлении и передали себе больше власти, вместо того, чтобы выступать в качестве фидуциаров и распределять богатство поровну между внуками. В 2019 году стороны достигли конфиденциального урегулирования.
Существуют и другие способы, которыми ситуации с доверием могут стать более сложными, чем предполагает доверитель. Инвестиции в траст могут оказаться неэффективными,. в результате чего бенефициары останутся без активов, на которые они рассчитывали. Или доверительные управляющие могут изменить свое мнение о распределении траста или управлении активами, что может произойти с отзывным трастом.
Чрезвычайно сложно, если вообще возможно, внести изменения в безотзывные трасты, даже если доверители сожалеют о своем решении.
Пример доверенного лица
государственной Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) для Paycom Software, поданная 26 апреля 2018 года, подробно описывает заявление инсайдера компании Брэдли Скотта Смита о праве собственности на ценные бумаги. Смит является директором по информационным технологиям компании (CIO).
В форме отмечается, что по состоянию на 30 октября 2017 г. Смит держит свои ценные бумаги в Отзывном трастовом фонде Брэдли Скотта Смита. Этот траст приносит пользу г-ну Смиту, его супруге и его детям. Таким образом, он является доверенным лицом счета. Его супруга является со-опекуном.
Особенности
Доверительные собственники также называются доверителями или учредителями.
Доверителями могут быть физические лица, супружеские пары и организации.
Доверительный управляющий принимает на себя фидуциарные обязанности от доверительного управляющего.
Доверитель — это лицо, которое создает и открывает траст.
Доверительные управляющие работают с попечителями для защиты и распределения их активов, включая деньги и имущество.
