Zaufany
Kim jest powiernik?
Termin powiernik odnosi się do podmiotu, który tworzy i otwiera zaufanie. Powiernikiem może być osoba fizyczna, małżeństwo, a nawet organizacja. Powiernicy zazwyczaj wnoszą wkłady majątkowe, aby dodać je do trustu. Można to zrobić, przekazując pieniądze, prezenty i aktywa innym osobom. Powiernicy zwykle zakładają trusty w ramach planowania majątku. Powiernicy robią to, przenosząc swoje obowiązki powiernicze na powiernika będącego stroną trzecią, który utrzymuje aktywa w powiernictwie z korzyścią dla beneficjentów.
##Zrozumienie powierników
Planowanie majątkowe to usługa finansowa, która umożliwia osobom i organizacjom zachowanie, zarządzanie i dystrybucję aktywów w przypadku choroby i/lub śmierci. Aktywa, które są powszechnie wykorzystywane w planowaniu nieruchomości, obejmują pieniądze, nieruchomości, pojazdy, inwestycje,. mienie osobiste (dzieła sztuki, biżuteria i inne kosztowności), polisy ubezpieczeniowe na życie i zadłużenie.
Podmiot, który ustanawia zaufanie, nazywa się powiernikiem. Zwana także gwarantem lub osadnikiem, osoba ta przekazuje obowiązek powierniczy innej osobie lub firmie. Strona ta nazywana jest powiernikiem. Obie strony spotykają się w celu ustalenia formy i szczegółów trustu.
Trusty to podmioty prawne, których zadaniem jest przechowywanie i ochrona cudzych aktywów. Jako takie stanowią formę ochrony prawnej wszelkich aktywów, które powiernik chce przekazać najbliższym lub innym podmiotom. Powiernicy mogą założyć dowolną liczbę trustów, w tym:
Testamentary trusts: utworzone na podstawie ostatniej woli i testamentu powiernika
Żywe trusty: zakładane, gdy powiernik nadal żyje, dając powiernikowi uprawnienia do zarządzania aktywami beneficjenta
Ślepe trusty: utworzone bez wiedzy beneficjentów
Fundamenty charytatywne: zakładane, gdy powiernik wciąż żyje, z wyraźnym celem dystrybucji aktywów na cele charytatywne po ich śmierci
Zaufani często tworzą trusty z wielu powodów. Trusty umożliwiają obniżenie podatków i korzystne traktowanie podatkowe w przypadku śmierci, ochronę majątku, stabilność finansową małych dzieci, odliczenia od zysków kapitałowych oraz transfer majątku między członkami rodziny.
Uwagi specjalne
Pojęcie obowiązku powierniczego ma kluczowe znaczenie dla relacji między powiernikiem a powiernikiem. Powiernik przenosi tę odpowiedzialność na powiernika przy przekazywaniu swoich aktywów. Powiernicy są prawnie upoważnieni do przechowywania aktywów w powiernictwie innej osoby i są zobowiązani do zarządzania tymi aktywami na rzecz drugiej osoby, a nie dla własnych zysków.
W związku z tym jest rzeczą oczywistą, że powiernicy, administratorzy emerytalni, powiernicy i doradcy inwestycyjni nie mogą angażować się w jakiekolwiek nieuczciwe działania lub zachowania manipulacyjne podczas pracy z beneficjentami.
Kiedy coś pójdzie nie tak
Podczas gdy trusty są zwykle tworzone z korzyścią dla spadkobierców,. relacje te mogą stać się kwaśne i stworzyć trudne sytuacje prawne i etyczne. Było to widoczne w pozwie z 2010 r. dotyczącym rodzinnego trustu Rollins, założycielskiej rodziny firmy zajmującej się zwalczaniem szkodników, Rollins Inc.
Powiernik rodziny, O. Wayne Rollins, zmarł w 1991 roku. Jego dziewięcioro wnucząt walczyło w sądzie z ojcem i wujkiem – obaj powiernikami – w sądzie przez prawie dekadę o to, jak zarządzano funduszem. Wnukowie twierdzili, że ich ojciec i wujek naruszyli dokumenty powiernicze i przenieśli więcej władzy na siebie, zamiast działać jako powiernicy i równomiernie rozdzielać majątek między wnuków. Strony zawarły poufne ugodę w 2019 roku.
Istnieją inne sposoby, w jakie sytuacje zaufania mogą stać się bardziej skomplikowane, niż zamierza powiernik. Inwestycje w ramach trustu mogą przynieść gorsze wyniki,. pozostawiając beneficjentów bez oczekiwanych aktywów. Powiernicy mogą też zmienić zdanie na temat dystrybucji powiernictwa lub zarządzania aktywami, co może mieć miejsce w przypadku zaufania odwołalnego.
Wprowadzanie zmian w nieodwołalnych trustach jest niezwykle trudne, jeśli nie niemożliwe, nawet jeśli powiernicy żałują swoich decyzji.
Przykład Powiernika
Publiczny formularz 3 Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) dotyczący oprogramowania Paycom, złożony 26 kwietnia 2018 r., zawiera szczegółowe informacje o oświadczeniu firmy Bradley Scott Smith o własności papierów wartościowych. Smith jest dyrektorem ds. informacji (CIO) firmy.
Formularz stwierdza, że Smith posiada swoje papiery wartościowe w Bradley Scott Smith Revocable Trust od października. 30, 2017. To zaufanie przynosi korzyści Panu Smith, jego małżonka i dzieci. Jako taki jest powiernikiem rachunku. Jego małżonek jest współpowiernikiem.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Powiernicy są również określani jako udzielający lub osadnicy.
Powiernikami mogą być osoby fizyczne, małżeństwa i organizacje.
Powiernik przejmuje obowiązek powierniczy od powiernika.
Powiernik to podmiot, który tworzy i otwiera zaufanie.
Powiernicy współpracują z powiernikami w celu ochrony i dystrybucji ich aktywów, w tym pieniędzy i majątku.
