Tillitsmann
Hva er en tillitsmann?
Begrepet tillitsmann refererer til en enhet som oppretter og åpner opp en tillit. En tillitsmann kan være en person, et ektepar eller til og med en organisasjon. Trustorer gir vanligvis bidrag av eiendom for å legge til tilliten. Dette kan gjøres ved å donere penger, gaver og eiendeler til andre individer. Trustorer oppretter normalt truster som en del av eiendomsplanleggingen deres. Trustors gjør dette ved å overføre tillitsplikten sin til en tredjeparts tillitsmann, som opprettholder eiendelene i trusten til fordel for begunstigede.
Forstå tillitsmenn
Eiendomsplanlegging er en finansiell tjeneste som lar enkeltpersoner og organisasjoner bevare, administrere og distribuere eiendeler i tilfelle sykdom og/eller død. Eiendeler som vanligvis brukes i eiendomsplanlegging inkluderer penger, eiendommer, kjøretøy, investeringer,. personlig eiendom (kunstverk, smykker og andre verdisaker), livsforsikringer og gjeld.
Enheten som oppretter en tillit kalles en tillitsmann. Også kalt en bevilger eller nybygger, overlater denne personen tillitsplikten til en annen person eller et annet firma. Denne parten omtales som bobestyrer. Begge parter møtes for å bestemme dannelsen og detaljene til en trust.
Stiftelser er juridiske enheter som er utformet for å holde og beskytte noens eiendeler. Som sådan gir de en form for juridisk beskyttelse for alle eiendeler som tillitsmannen ønsker å donere til sine pårørende eller andre enheter. Trustors kan sette opp et hvilket som helst antall truster, inkludert:
Testamentariske truster: opprettet gjennom tillitsmannens siste vilje og testamente
Levende truster: opprettes når tillitsmannen fortsatt er i live, og gir tillitsmannen fullmakt til å administrere eiendeler for mottakeren
Blind trusts: opprettet uten mottakernes viten
Veldedige stiftelser: opprettet når tillitsmannen fortsatt er i live med det uttrykkelige formålet å distribuere eiendeler til veldedige organisasjoner når de dør
Trustors oppretter ofte truster av en rekke årsaker. Stiftelser gir mulighet for reduksjon av skatter og gunstig skattebehandling ved død, beskyttelse av eiendeler, den økonomiske stabiliteten til små barn, kapitalgevinstfradrag og overføring av formue mellom familiemedlemmer.
Spesielle hensyn
Begrepet tillitsplikt er sentralt i forholdet mellom tillitsmann og tillitsmann. Tillitsmannen overfører dette ansvaret til en bobestyrer ved overdragelse av sine eiendeler. Forvaltere er juridisk autorisert til å holde eiendeler i trust for en annen person og forpliktet til å forvalte disse eiendelene til fordel for den andre personen i stedet for for hans eller hennes egen fortjeneste.
Som sådan sier det seg selv at forvaltere, pensjonsadministratorer, depotmottakere og investeringsrådgivere alle er forbudt å delta i noen uredelig aktivitet eller manipulerende atferd når de jobber med begunstigede.
Når ting går galt
Selv om truster vanligvis er opprettet for å være til fordel for arvinger,. kan disse forholdene bli sure og skape utfordrende juridiske og etiske situasjoner. Dette var tydelig i søksmålet i 2010 rundt Rollins familiefond, grunnleggeren av skadedyrbekjempelsesselskapet Rollins Inc.
Familiens tillitsmann, O. Wayne Rollins, gikk bort i 1991. Hans ni barnebarn kjempet mot deres far og onkel – begge tillitsmenn – i retten i nesten et tiår om hvordan tilliten ble håndtert. Barnebarna hevdet at deres far og onkel brøt tillitsdokumenter og flyttet mer makt til seg selv, i stedet for å opptre som tillitsmenn og fordele rikdommen jevnt mellom barnebarna. Partene nådde et konfidensielt forlik i 2019.
Det er andre måter som tillitssituasjoner kan bli mer kompliserte enn tillitsmannen har til hensikt. Investeringer i trusten kan gi dårligere resultater,. slik at mottakerne ikke har de verdiene de forventet. Eller tillitsmenn kan endre mening om tillitsdistribusjon eller aktivaforvaltning, noe som kan skje med en gjenkallelig tillit.
Det er ekstremt vanskelig, om ikke umulig, å gjøre endringer i ugjenkallelige truster selv om tillitsmenn angrer på beslutningene sine.
Eksempel på en tillitsmann
Den offentlige Securities and Exchange Commission (SEC) Form 3 for Paycom Software, innlevert 26. april 2018, beskriver selskapets innsider Bradley Scott Smiths erklæring om eierskap til verdipapirer. Smith er selskapets informasjonssjef (CIO).
Skjemaet viser at Smith har sine verdipapirer i Bradley Scott Smith Revocable Trust per 30. oktober 2017. Denne trusten kommer Mr. Smith, hans ektefelle og hans barn til gode. Som sådan er han tillitsmann for kontoen. Hans ektefelle er medforvalter.
Høydepunkter
– Trustors blir også referert til som grantors eller settlors.
– Tillitsmenn kan være enkeltpersoner, ektepar og organisasjoner.
– En bobestyrer påtar seg tillitsvervet fra en tillitsmann.
– En tillitsmann er en enhet som skaper og åpner en tillit.
– Trustors samarbeider med tillitsmenn for å sikre og distribuere deres eiendeler, inkludert penger og eiendom.
