Tillidsmand
Hvad er en tillidsmand?
Udtrykket trustor refererer til en enhed, der skaber og åbner en trust. En tillidsmand kan være en person, et ægtepar eller endda en organisation. Tillidsmænd yder generelt bidrag af ejendom for at tilføje tilliden. Dette kan gøres ved at donere penge, gaver og aktiver til andre personer. Trustorer opretter normalt truster som en del af deres ejendomsplanlægning. Tillidsmænd gør dette ved at overføre deres tillidshverv til en tredjepartsadministrator, som vedligeholder aktiverne i trusten til fordel for modtagerne.
Forstå tillidsmænd
Ejendomsplanlægning er en finansiel tjeneste, der giver enkeltpersoner og organisationer mulighed for at bevare, administrere og distribuere aktiver i tilfælde af sygdom og/eller død. Aktiver, der almindeligvis bruges i ejendomsplanlægning, omfatter penge, ejendomme, køretøjer, investeringer,. personlige ejendele (kunstværker, smykker og andre værdigenstande), livsforsikringer og gæld.
Den enhed, der opretter en trust, kaldes en trustor. Også kaldet en bevillingsgiver eller bosætter, overdrager denne person tillidspligten til en anden person eller virksomhed. Denne part betegnes som kurator. Begge parter mødes for at bestemme dannelsen og detaljerne om en tillid.
Trusts er juridiske enheder, der er designet til at holde og beskytte nogens aktiver. Som sådan giver de en form for juridisk beskyttelse for alle aktiver, som trustoren ønsker at donere til deres pårørende eller andre enheder. Trustors kan oprette et vilkårligt antal trusts, herunder:
Testamentariske truster: oprettet gennem trustors sidste testamente og testamente
Levende truster: oprettet, når trusttoren stadig er i live, hvilket giver administratoren bemyndigelse til at administrere aktiver for modtageren
Blind trusts: oprettet uden modtagernes viden
Velgørende fonde: oprettet, når trustor stadig er i live med det udtrykkelige formål at distribuere aktiver til velgørende organisationer, når de dør
Trustors opretter ofte truster af en række årsager. Trusts giver mulighed for reduktion af skatter og favorabel skattebehandling ved død, beskyttelse af aktiver, småbørns finansielle stabilitet, kapitalgevinstfradrag og overførsel af formue mellem familiemedlemmer.
Særlige overvejelser
Begrebet tillidspligt er centralt i forholdet mellem tillidsmand og tillidsmand. Trustor overfører dette ansvar til en administrator, når han overdrager deres aktiver. Forvaltere er juridisk bemyndiget til at besidde aktiver for en anden person og forpligtet til at forvalte disse aktiver til gavn for den anden person snarere end til hans eller hendes egen fortjeneste.
Som sådan siger det sig selv, at administratorer, pensionsadministratorer, depotbanker og investeringsrådgivere alle er forbudt at deltage i enhver svigagtig aktivitet eller manipulerende adfærd, når de arbejder med begunstigede.
Når tingene går skævt
Selvom truster normalt oprettes til fordel for arvinger,. kan disse forhold blive sure og skabe udfordrende juridiske og etiske situationer. Dette var tydeligt i retssagen i 2010 omkring Rollins-familien, den stiftende familie af skadedyrsbekæmpelsesfirmaet Rollins Inc.
Familiens tillidsmand, O. Wayne Rollins, døde i 1991. Hans ni børnebørn kæmpede mod deres far og onkel – begge administratorer – i retten i næsten et årti om, hvordan tilliden blev håndteret. Børnebørnene hævdede, at deres far og onkel overtrådte tillidsdokumenter og flyttede mere magt til sig selv, i stedet for at fungere som administratorer og fordele rigdommen ligeligt blandt børnebørnene. Parterne indgik et fortroligt forlig i 2019.
Der er andre måder, hvorpå tillidssituationer kan blive mere komplicerede, end tillidsmanden har til hensigt. Investeringer i trusten kan underperforme,. hvilket efterlader modtagerne uden de aktiver, de forventede. Eller tillidsmænd kan ændre mening om tillidsfordeling eller aktivforvaltning, hvilket kan ske med en tilbagekaldelig tillid.
Det er ekstremt vanskeligt, hvis ikke umuligt, at foretage ændringer i uigenkaldelige trusts, selvom tillidsmænd fortryder deres beslutninger.
Eksempel på en tillidsmand
Den offentlige Securities and Exchange Commission (SEC) Form 3 for Paycom Software, indleveret den 26. april 2018, beskriver virksomhedens insider Bradley Scott Smiths erklæring om ejerskab af værdipapirer. Smith er virksomhedens informationschef (CIO).
Formularen bemærker, at Smith har sine værdipapirer i Bradley Scott Smith Revocable Trust pr. 30. oktober 2017. Denne trust kommer Mr. Smith, hans ægtefælle og hans børn til gode. Som sådan er han kontoens tillidsmand. Hans ægtefælle er medbestyrer.
Højdepunkter
Trustors omtales også som bevillingsgivere eller bosættere.
Tillidsmænd kan være enkeltpersoner, ægtepar og organisationer.
En kurator påtager sig tillidshvervet fra en administrator.
En tillidsmand er en enhed, der skaber og åbner en tillid.
Trustors samarbejder med trustees for at sikre og fordele deres aktiver, herunder penge og ejendom.
