Förtroende

Vad är en förtroende?

Termen förtroende hänvisar till en enhet som skapar och öppnar upp ett förtroende. En förtroendeman kan vara en individ, ett gift par eller till och med en organisation. Förtroendemän ger i allmänhet bidrag av egendom för att lägga till förtroendet. Detta kan göras genom att donera pengar, gåvor och tillgångar till andra individer. Trustors bildar normalt truster som en del av sin egendomsplanering. Förvaltare gör detta genom att överföra sin förtroendeuppdrag till en tredjepartsförvaltare, som upprätthåller tillgångarna i förtroendet till förmån för förmånstagarna.

Förstå förtroende

Fastighetsplanering är en finansiell tjänst som gör det möjligt för individer och organisationer att bevara, hantera och distribuera tillgångar i händelse av sjukdom och/eller dödsfall. Tillgångar som vanligtvis används i fastighetsplanering inkluderar pengar, fastigheter, fordon, investeringar,. personlig egendom (konstverk, smycken och andra värdesaker), livförsäkringar och skulder.

Entiteten som bildar ett förtroende kallas en förtroende. Även kallad bidragsgivare eller nybyggare, överlämnar denna individ förtroendeplikten till en annan individ eller företag. Denna part benämns förvaltaren. Båda parter träffas för att fastställa bildandet och detaljerna för ett förtroende.

Truster är juridiska personer som är utformade för att hålla och skydda någons tillgångar. Som sådana ger de en form av rättsligt skydd för alla tillgångar som förvaltaren vill donera till sina närmaste anhöriga eller andra enheter. Trustors kan skapa valfritt antal trusts, inklusive:

• Testamentariska truster: inrättade genom förvaltarens sista testamente och testamente

• Levande truster: inrättas när förvaltaren fortfarande lever, vilket ger förvaltaren befogenhet att förvalta tillgångar åt förmånstagaren

• Blinda truster: inrättats utan mottagarnas vetskap

• Välgörenhetsstiftelser: inrättas när förvaltaren fortfarande lever med det uttryckliga syftet att dela ut tillgångar till välgörenhetsorganisationer när de dör

Trustors bildar ofta truster av ett antal anledningar. Truster möjliggör sänkning av skatter och förmånlig skattebehandling vid dödsfall, skydd av tillgångar, små barns finansiella stabilitet, kapitalvinstavdrag och överföring av förmögenhet mellan familjemedlemmar.

Särskilda överväganden

Begreppet förtroendeplikt är centralt i förhållandet mellan förvaltare och förvaltare. Förvaltaren överför detta ansvar till en förvaltare när han överlåter sina tillgångar. Förvaltare är lagligt bemyndigade att inneha tillgångar i förtroende åt en annan person och är skyldiga att förvalta dessa tillgångar till förmån för den andra personen snarare än för hans eller hennes egen vinst.

Som sådan säger det sig självt att förvaltare, pensionsadministratörer, förvaringsinstitut och investeringsrådgivare alla är förbjudna att delta i bedrägliga aktiviteter eller manipulativt beteende när de arbetar med förmånstagare.

När det går snett

Även om truster vanligtvis inrättas för att gynna arvingar,. kan dessa relationer bli sura och skapa utmanande juridiska och etiska situationer. Detta var uppenbart i 2010 års rättegång kring Rollins familjestiftelse, grundarfamiljen av skadedjursbekämpningsföretaget Rollins Inc.

Familjens förtroendeman, O. Wayne Rollins, gick bort 1991. Hans nio barnbarn slogs mot sin far och farbror – båda förvaltare – i domstol i nästan ett decennium om hur förtroendet hanterades. Barnbarnen hävdade att deras far och farbror brutit mot förtroendedokument och flyttat mer makt till sig själva, snarare än att agera som förtroendemän och fördela rikedomen jämnt mellan barnbarnen. Parterna nådde en konfidentiell uppgörelse 2019.

Det finns andra sätt på vilka förtroendesituationer kan bli mer komplicerade än vad förtroendemannen avser. Investeringar inom trusten kan underprestera och lämna förmånstagarna utan de tillgångar de förväntade sig. Eller förtroende kan ändra uppfattning om förtroendedistribution eller tillgångsförvaltning, vilket kan hända med ett återkallbart förtroende.

Det är extremt svårt, för att inte säga omöjligt, att göra ändringar i oåterkalleliga förtroende även om förtroendemän ångrar sina beslut.

Exempel på en Trustor

Den offentliga Securities and Exchange Commission (SEC) Form 3 for Paycom Software, inlämnad 26 april 2018, beskriver företagets insider Bradley Scott Smiths uttalande om ägande av värdepapper. Smith är företagets informationschef (CIO).

Formuläret noterar att Smith innehar sina värdepapper i Bradley Scott Smith Revocable Trust den 30 oktober 2017. Denna trust gynnar Mr. Smith, hans make och hans barn. Som sådan är han kontots förtroende. Hans make är medförvaltare.

Höjdpunkter

– Trustors kallas också för bidragsgivare eller bosättare.

– Förtroende kan vara individer, gifta par och organisationer.

– En förvaltare åtar sig förtroendeuppdraget från en förvaltare.

– En trustor är en enhet som skapar och öppnar ett förtroende.

– Förvaltare samarbetar med förvaltare för att skydda och fördela sina tillgångar, inklusive pengar och egendom.