Marginalskattesats

Vad är marginalskatten?

Marginalskattesatsen är den högsta procentsatsen av inkomstskatten någon betalar i ett system som fördelar skattebördan till medborgarna efter vars och ens individuella inkomst. USA använder ett graderat, progressivt skattesystem som använder marginalskatteklasser för att beräkna vilka inkomstintervall som motsvarar vilken procentandel av skatter varje person är skyldig. Ett sådant system är utformat för att säkerställa att lägre löntagare betalar mindre i skatt än högre löntagare.

Djupare definition

Enligt den progressiva skattemodellen ökar skattesatsen när inkomsten stiger och tvingar individer in i en högre skatteklass. Varje marginalskattesats gäller endast för alla skattepliktiga inkomster som tjänats in inom det intervallet, och varje dollar som tjänas utanför det intervallet beskattas med den näst högsta skattesatsen. Det innebär att höginkomsttagare hamnar i fler skatteklasser och betalar en högre procentandel på alla nya inkomster som tjänats in över den tidigare klassen.

I USA är den lägsta skattesatsen 10 % och den högsta är 39,6 %. Marginalskattesatsen är den högsta skatteklassen som gäller för en individ, medan hennes effektiva skattesats är summan av de skatter hon betalat inom alla parentes.

En skattebetalares marginalskattesats påverkas av hennes ansökningsstatus. Internal Revenue Service beskriver fem av de vanligaste ansökningsstatusarna : ensamstående arkivarier, gifta individer som ansöker gemensamt, gifta individer som ansöker separat, hushållsföreståndare och kvalificerad änka eller änkling. Vissa ansökningsstatusar ökar inkomsttröskeln för varje skatteklass, vilket innebär att skattebetalaren i praktiken kan hamna i en lägre skatteklass än hon skulle göra om hon betalade samma belopp i en annan ansökningsstatus.

Att göra anspråk på vissa krediter och avdrag kan också sänka den skattskyldiges marginalskattesats genom att minska mängden beskattningsbar inkomst som hon måste betala skatt på.

Exempel på marginalskattesats

Sara har en inkomst på $75 000, med en marginalränta på 25%. Näst högsta skatteklass är 30 %. Om $75 300 är gränsen för 25%-intervallet och den här individen får en höjning på $1 000, betalar denna person en 30% ränta på $700 av höjningen.

Sara kan välja att donera tillräckligt med pengar till välgörenhet eller specificera tillräckligt många avdrag för att minska den skattepliktiga inkomsten tillbaka till ett belopp som håller den inom 25 %-gränsen.

Höjdpunkter

– Marginalskattesatsen är den skattesats som betalas på nästa dollar av inkomst.

• Enligt den progressiva inkomstskattemetoden som används för federal inkomstskatt i USA, ökar marginalskatten när inkomsten ökar.

– Marginalskattesatserna delas upp efter inkomstnivåer i sju skatteklasser.

Vanliga frågor

Vad är den effektiva skattesatsen?

Den effektiva skattesatsen är procentandelen av inkomsten som en individ eller ett företag betalar i skatt. Den effektiva skattesatsen för individer är den genomsnittliga skattesatsen med vilken deras förvärvsinkomst (såsom löner) och oförtjänt inkomst (såsom aktieutdelning) beskattas. Den effektiva skattesatsen för ett företag är den genomsnittliga skattesatsen för dess vinster före skatt, medan den lagstadgade skattesatsen är den lagliga procentsatsen som fastställs i lag.

Vad är skillnaden mellan effektiv och marginalskattesats?

Den effektiva skattesatsen är en mer korrekt representation av en persons eller ett företags totala skatteskuld än deras marginalskattesats, och den är vanligtvis lägre. När du överväger en marginal jämfört med en effektiv skattesats, tänk på att marginalskattesatsen avser den högsta skatteklass som deras inkomster faller inom. I ett progressivt inkomstskattesystem, som det i USA, beskattas inkomster i olika takt som stiger när inkomsten når vissa trösklar. Två individer eller företag med inkomster i samma övre marginalskatteklass kan få mycket olika effektiva skattesatser, beroende på hur stor del av deras inkomst som låg i den övre klassen.

Vad är en fast skatt?

En platt skatt, även känd som en regressiv skatt, tillämpar samma skattesats för alla skattebetalare oavsett inkomstklass. Normalt gäller en schablonskatt samma skattesats för alla skattebetalare utan att avdrag eller undantag är tillåtna, men förslag om att tillåta vissa avdrag övervägs. De flesta platta skattesystem eller förslag beskattar inte inkomster från utdelningar, utdelningar, kapitalvinster eller andra investeringar.